Что делать после регистрации ип пошаговая инструкция 2020

Открыл ИП – что делать дальше

Регистрация в качестве ИП является первым этап в процессе открытия бизнеса. Последующими этапами будут:

• открытие расчетного счета;
• выбор налогообложения;
• регистрация в фондах и органах Росстата;
• оформление печати.

Только прохождения всех этапов вы сможете начинать полноценно работать в качестве ИП.

Разобраться с Р/С

По закону предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Он необходим для осуществления безналичных расчетов на сумму более 100 тыс. руб. Если вы не планируете крупных сделок, на первых порах можно обойтись и без счета. Никаких требований по срокам открытия счетов нет.

Как выбрать банк

Если вы решили открыть расчетный счет, воспользуйтесь нашими советами по выбору банка:

• Сравните тарифы за обслуживание в нескольких банках. В зависимости от того, какой род вашей деятельности, выбирайте те тарифы, которые будут необходимы вам, например, услуги эквайринга, инкассация.
• Вы можете открыть счет в одном или нескольких банках по своему усмотрению и сравнить условия и качество обслуживания, чтобы определиться, с каким удобнее работать.
• Выбирайте кредитную организацию, представительство которой расположено недалеко от вашего офиса. Несмотря на то, что основная часть операций может проходить дистанционно, могут возникнуть проблемы, требующие посещения офиса.
• Обязательно проверьте качество онлайн-банкинга кредитной организации, наличие возможности полного дистанционного обслуживания, функционал мобильного приложения.

Печать

Наличие печати также не является необходимым, чтобы начать деятельность. Вы можете оформить ее в любой момент, когда она потребуется. Стандартно печать нужна для оформления договоров с контрагентами, при оформлении накладных, не все доверяют только подписи ИП. Считается, что печать гарантирует правомочность сделки. Печать требуется при найме сотрудников, чтобы заверить внесение записи в трудовую книжку.

Выбор режима налогообложения

Сразу после регистрации ИП устанавливают общую систему налогообложения (ОСН). Ее использование имеет свои плюсы и минусы, но в целом требует наличия специализированного бухгалтерского учета.

В каких случаях лучше остаться на ОСН:

• Вашими контрагентами являются плательщики НДС.
• Вы планируете сразу набрать в штат более 100 человек.
• Будете торговать подакцизными товарами.

Какие режимы налогообложения можно выбрать:

• УСН – упрощенная система налогообложения. Налог составит 6% от всех доходов либо 15% с прибыли ИП. Преимуществами системы являются упрощенный бухучет, отсутствие НДС, налогов на имущество.
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Налог для сельскохозяйственных производителей. Величина от 0 до 6% с разницы между доходами и расходами ИП.
• ПСН – патентная система налогообложения. Достаточно приобрести патент и работать без уплаты дополнительных налогов (если нет оформленных сотрудников). Стоимость патента зависит от вида деятельности ИП. Срок патента от 1 до 12 месяцев. Даже не потребуется сдавать декларацию.
• НПД – налог на профессиональный доход. Величина 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Самый простой вид налогообложения, не требующий никакой отчетности, только формировать чеки и оплачивать 1 раз в месяц начисленный налог. Способ можно применять, если у вас нет наемных работников, есть ограничения по объему и видам деятельности.

В первое время после открытия предпринимателю лучше перейти на УСН.

Переход на УСН после регистрации ИП

Написать уведомление на переход на УСН необходимо в течение 30 дней после регистрации. В противном случае это можно будет сделать только в следующем году. Налоговые инспекции при получении уведомления в срок без проверок переводят ИП на УСН, однако в последующем проверка обоснованности применения упрощенной системы налогообложения будет проведена и при выявлении нарушений применены санкции.

Регистрация в фондах и органах Росстата

В каких фондах вы будете зарегистрированы:

• Пенсионный фонд (ПФ).
• Фонд социального страхования (ФСС).
• Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Регистрация в ПФ и ФОМС производится автоматически по данным, которые предоставляет ФНС. Самостоятельно ничего делать не потребуется.

Если вы принимаете на работу сотрудников, потребуется зарегистрироваться в ФСС, чтобы платить за него взносы по трудовому договору. Зарегистрироваться в ФСС необходимо в течение 30 дней после заключения договора с наемным работником. Если вы нарушите срок, сумма штрафа может составить 5000–10000 руб.

Дальнейшие шаги

Дальнейшие действия начинающего предпринимателя будут следующими:

• Организовать работу кассы. Сначала необходимо определиться, требуется ли устанавливать кассовый аппарат. Если вы планируете работать с физическими лицами, кассу потребуется устанавливать в обязательном порядке. Исключениями являются предприниматели, находящиеся на НПД (налог на профессиональных доход). Кассы бывают стационарные (аппараты, печатающие чеки) и облачные (походят для интернет-магазинов, для эквайринга).
• Заключить трудовые договора с наемными работниками. Трудовые отношения с персоналом должны быть оформлены документально: Издан приказ о приеме на работу, заключен трудовой договор, оформлена личная карточка, внесена запись в трудовую книжку.
• При необходимости оповестить надзорные органы. Например, если вы открываете предприятие общепита, нужно оповестить Роспотребнадзор. При занятиях транспортными перевозками, потребуется поставить в известность Ространснадзор. Это можно сделать не сразу после регистрации, а когда бизнес начал работать. В противном случае при проверке может быть взыскан штраф до 5000 руб.
• Найти место деятельности бизнеса. Если у вас нет коммерческой собственности, потребуется арендовать офис или цех для ведения деятельности.

Топ-10 советов и чек-лист для начинающего предпринимателя

Наши эксперты по бизнесу собрали ТОП-10 советов на тему: открыл ИП, что дальше делать пошагово:

• Расчетный счет лучше открыть, т. к. без него вы будете ограничены в расчетах.
• Можно открыть расчетные счета в нескольких банках, чтобы проверить, насколько удобно вам будет обслуживаться.
• Касса потребуется при осуществлении расчетов с физическими лицами для приема оплаты по безналу и платежными картами. Обычно подключить кассу можно в банке, в котором открыли РКО. Так проще и дешевле.
• Печать поднимет ваш уровень в глазах контрагентов, она обязательно понадобиться при участии в аукционах, заключении договоров, поэтому лучше, чтобы она была.
• Выбирая бесплатное обслуживание в банке имейте ввиду, что это может означать увеличение тарифов за операции, что в конечном счете окажется не выгодным для предпринимателя.

• Узнайте, какие есть льготы в вашем регионе для владельцев малого бизнеса. Региональные и местные власти в регионах России могут заключать с ИП договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.

• Впервые зарегистрировавшиеся ИП в рамках действия регионального закона о налоговых каникулах, могут быть освобождены от уплаты налога УСН И ПСН сроком до 2-х лет. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, и размер льгот, определяет региональный закон.
• Чтобы уведомить надзорные органы, можно не посещать их лично, а сделать это через МФЦ.
• На начальном этапе развития бизнеса, когда еще нет наемных работников, переход на НПД станет хорошим вариантом.
• Если вы впервые решили заняться бизнесом, но далеки от бухгалтерского учета, систем налогообложения, не знакомы с налоговыми отчетностями, интернет-бакингом, зарегистрируйте ИП и обратитесь за помощью в специализированные компании, которые оказывают услуги по запуску бизнеса с нуля.

 Чтобы вам было понятно, что делать после регистрации ИП, предлагаем пошаговый чек-лист:

• Определиться с системой налогообложения.
• Зарегистрироваться в ФСС.
• Изготовить печать.
• Открыть расчетный счет.
• Арендовать помещение или отремонтировать свое и подготовить его к запуску.
• Заключить трудовые договора с сотрудниками.
• Приобрести или взять в аренду кассу.
• Уведомить надзорные органы об открытии.
• Начинать свой бизнес.

FAQ

Как ИП могут принимать деньги от клиентов?

• Безналично, оплатой на расчетный счет. Продавец выставляет счет, покупатель оплачивает его со своего расчетного (или личного) счета. Так можно работать и с физическими лицами, и с юридическими лицами в любой сумме.
• По эквайрингу. Торговый эквайринг – это оплата картой на кассе через терминалы для оплаты. Применяется в стационарных магазинах, при курьерской доставке. Интернет-эквайринг – это оплата картами на сайтах интернет-магазинов.
• Наличными. Деньги можно принимать от физических лиц и от юридических лиц в сумме до 100 тыс. руб.

Какие документы получает ИП после регистрации?

После регистрации предприниматель получит в электронном виде от ФНС лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. На бумажных носителях документы не предоставляются.

Подведем итоги

• После открытия ИП необходимо подать заявление на УСНО, но можно и остаться на ОСНО, которую вводят для ИП при регистрации.
• Если у вас есть наемные работники, нужно зарегистрироваться в ФСС.
• Пока вы работаете без привлечения наемного персонала,регистрация в ПФ и ФСС Не обязательна. Если вы хотите получать выплаты по больничным и декретным отпускам, то в ФСС можно зарегистрироваться добровольно.
• После запуска бизнеса, необходимо уведомить надзорные органы. Если не уложитесь в установленные сроки, можно попасть на штраф.
• Открывать расчетный счет, делать печать срочно необходимости нет, но потребуется в процессе деятельности.
• Если вашими клиентами будут физические лица, необходима касса.
• Есть специализированные компании, которые зарегистрируют ИП и пройдут все необходимые этапы становления бизнеса вместе с предпринимателем.

В предыдущих статьях из цикла про ИП мы разобрались, как выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим, банк и отправить заявление на регистрацию.

В этой статье — что делать сразу после регистрации ИП: начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги.

Собрать данные ИП в одну папку. Сохраните лист записи в ЕГРИП, который прислала налоговая, и соберите реквизиты ИП в одном месте. Они понадобятся, чтобы отправлять их партнерам для составления договоров. Чтобы каждый раз не искать и не перебивать их заново, лучше сделать папку, где они всегда будут под рукой, например на Google Диске.

Книгу можно вести самостоятельно, а можно подключить онлайн-бухгалтерию Тинькофф. Онлайн-бухгалтерия — это программа, которая ведет учет операций и считает все безналичные поступления. Если налоговая попросит прислать КУДиР, вы сможете выгрузить книгу из онлайн-бухгалтерии. Платежи в бюджет программа рассчитывает сама — вам надо только подтверждать уплату налогов каждый квартал и раз в год отправлять декларацию.

Оба варианта будут пробивать чеки, отправлять их в налоговую и клиентам по телефону или на почту, но только онлайн-касса, которая физически находится у вас, будет еще и печатать бумажные чеки.

Печать чека необходима, если вы работаете в офлайне — сразу пробиваете покупки и отдаете покупателю бумажный чек. Для интернет-магазинов подойдет облачная касса: она будет автоматически отправлять покупателю чек на электронную почту после оплаты.

Подключить и настроить онлайн-кассу просто — с этим обычно помогают компании, которые их продают. Стоимость онлайн-кассы для офлайна варьируется от 8000 до 20 000 ₽ в зависимости от функций. Например, есть кассы с большим сенсорным дисплеем, а есть с обычными кнопками. Облачная касса — это, по сути, аренда автоматической кассы в дата-центре, поэтому продается как сервис — стоит от 1700 ₽ в месяц.

Подача заявления подтверждает факт, что вы открыты и соблюдаете все требования Роспотребнадзора. Поэтому, если вы еще ведете ремонт, пока сообщать не надо.

Есть три способа, как клиент может оплатить ваш товар или услугу:

Любую оплату от физлица без статуса ИП необходимо пробивать через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек — в руки или отправлять на почту или телефон.

Теперь про каждый способ подробнее.

По счету — при расчете с ИП и юрлицами. В личном кабинете банка вы можете в пару кликов сформировать и отправить счет. Обычно по счету оплачивают другие компании или ИП — они делают перевод со своего расчетного счета на ваш.

Можно выставить счет и для обычного человека — тогда он отправит перевод через свой мобильный банк. Но для покупателя это неудобно, надо перебивать много цифр вручную. По безналу клиентам привычнее расплачиваться картой.

Платеж на счет от физлица без статуса ИП вы должны пробить через онлайн-кассу вручную.

А есть интернет-эквайринг — это прием денег по карте в интернете. Можно встроить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдет по ней, введет данные карты и оплата поступит вам на расчетный счет.

Любой эквайринг можно интегрировать с онлайн-кассой — тогда после оплаты касса сама автоматически пробьет чек, ничего отдельно нажимать не нужно. Если это онлайн-касса, подсоединенная к терминалу, — печатный чек надо будет отдать покупателю. Если это интернет-эквайринг — касса сама отправит чек ему на e-mail или телефон.

Наличными — от физлиц со статусом ИП или без него. Здесь проще: принимаете деньги и складывайте их в кассу или сейф. Потом эти деньги можно положить на расчетный счет — если есть бизнес-карта, деньги на расчетный счет можно зачислить через банкомат.

Если вы принимаете наличные от покупателей, этот платеж надо тоже пробить через онлайн-кассу вручную и отдать им чек.

Регулярно проверяйте, все ли налоги вы подаете вовремя. Если вы долго не получаете доход, можете перейти на НПД — режим налогообложения, который сохранит статус ИП и временно освободит вас от фиксированных страховых взносов.

После регистрации ИП что делать дальше — 2023 год в этом плане может отличаться от предыдущих периодов. Для развития бизнеса и оптимизации налогов ИП важно определиться с системой налогообложения. Также нужно решить вопрос, будут ли нужны работники. Если ИП их нанимает, то ему нужно зарегистрироваться во внебюджетных фондах. Как всё это происходит на практике, расскажем в нашей публикации и параллельно ответим на вопрос: что делать дальше после открытия ИП.

Открыл ИП — что делать дальше: выбор режима налогообложения

Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

• основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
• упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
• режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
• патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени;
• налог на профессиональный доход (НПД) — уплата налога от дохода, ставка которого зависит от статуса клмента — физическое или юридическое лицо;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новый экспериментальный спецрежим, актуальный в 4 регионах России, при котором ставки чуть выше, чем при УСН, но нет обязанности по уплате страховых взносов ни за себя, ни за работников. 

Оформить статус самозанятого (НПД) можно через «Госуслуги». Узнайте больше о данной процедуре из специального материала.

Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т. е. 0% ставка по налогу, предоставляются (с учетом положений регионального законодательства) вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

Как перейти на УСН после регистрации ИП?

УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.

Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.

УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.

ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.

Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:

• с объекта «доходы» по ставке 6% (возможно снижение ставки регионами);
• с объекта «доходы минус расходы» по ставке 15% (также предусмотрено уменьшение ставки).

ВНИМАНИЕ!  С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2022-2023 годах».

Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.

Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

Если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то вставать на учет в СФР с 2023 года также нет необходимости. СФР самостоятельно зарегистрирует ИП в любом случае по тем данным, которые можно получить в налоговой. 

Подробнее о регистрации ИП в СФР и присвоении ему регистрационного номера рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение. 

Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса

Итак, открыли ИП — что дальше? А дальше нужно развивать свой бизнес. Для этого предпринимателю могут понадобиться счет для расчетов по безналу, онлайн-касса для осуществления наличных расчетов, печать для придания большей солидности осуществляемой деятельности:

1. Расчетный счет открывается в любом удобном для ИП банковском учреждении. Для этого понадобится перечень документов, устанавливаемый каждым банком самостоятельно. Если ИП предполагает вести расчеты только наличными денежными средствами, то расчетный счет открывать необязательно.
2. Онлайн-касса потребуется, если ИП будет принимать выручку наличными и через терминалы по банковским картам. Если выручка будет проходить только через расчетный счет, то касса не нужна.
3. Сейчас предпринимателям разрешается работать без печати. Однако зачастую ИП тратятся на ее изготовление, поскольку работа с печатью вызывает больше доверия у бизнес-партнеров.

См. также статьи:

• «Как ИП открыть расчетный счет»;
• «Может ли работать ИП без расчетного счета?»;
• «Как выводить деньги с расчетного счета ИП».

Как видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.

Итоги

После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:

• определиться с системой налогообложения;
• предпринять шаги, направленные на развитие бизнеса.

Некоторые процедуры с 2023 года упрощены, например, не надо вставать на учет в СФР в качестве работодателя.

Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.

Что делать после регистрации ИП

Универсального порядка действий для всех начинающих предпринимателей не существует. Однако решение ряда вопросов поможет организовать ваш бизнес, предотвратит штрафы и избавит от ненужных расходов.

Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее. Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить бумажные трудовые книжки. Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.

1. Порядок действий после регистрации

После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:

1. Выберите налоговый режим. С этого имеет смысл начать, поскольку спецрежим наложит на вас определенные ограничения (по количеству работников, доходу, виду деятельности). Эти ограничения лучше учитывать уже на этапе регистрации, чтобы правильно указать коды видов деятельности, или до найма персонала. Кроме того, на УСН или ЕСХН можно перейти уже в момент постановки на учет. Режим также определяет, нужна ли вам касса.
2. Закажите и установите кассу. Если для вашего бизнеса и выбранного спецрежима наличие кассового аппарата обязательно, лучше сделать это сразу после регистрации.
3. Закажите печать. Она необходима для заверения бумажных трудовых книжек, котировочных заявок для участия в торгах и др. Так что лучше заказать ее до заключения трудовых договоров, если они планируются.
4. Оформите отношения с работниками. Если вы планируете нанимать персонал, оптимально сделать это после приобретения печати, но до регистрации в ФСС. Так вы сможете сразу встать на учет в качестве работодателя, а при желании и в качестве добровольного плательщика взносов за себя.
5. Зарегистрируйтесь в фондах. Зная количество персонала и свой режим налогообложения, вы лучше будете понимать, как правильно платить и учитывать страховые взносы.
6. Решите, нужен ли вам расчетный счет. Для ИП наличие банковского счета не обязательно, но он может пригодиться для определенных видов расчетов, уплаты налогов и взносов и пр. Организовав остальные составляющие бизнеса, вы можете принять более взвешенное решение. Счет можно открыть в любой момент после регистрации. Обратившись к Тинькофф, ИП быстро и бесплатно получит расчетный счет с выгодными условиями обслуживания.

2. Выбор налогового режима

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:

• УСН (упрощенная система налогообложения)
• ПСН (патентная система налогообложения)
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
• НПД (налог на профессиональный доход)

ЕСХН могут применять только некоторые налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, а НПД — самозанятые предприниматели, поэтому рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.

Вам подойдет общий режим, если:

• Вы планируете работать с импортными товарами и рассчитываете на вычеты по НДС;
• У вас много контрагентов на общем режиме и без вычетов им невыгодно с вами работать;
• Вы планируете покупку недвижимости и хотите получить имущественный вычет.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при многих видах деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:

• У вас не более 100 работников,
• Вы не применяете ЕСХН,
• Не торгуете подакцизными товарами,
• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.

Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна. Есть два варианта объекта налогообложения: «Доходы» (ставка налога 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете «Доходы минус расходы» нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше. Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего. При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже. Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой. Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

Вы можете применять ПСН, если:

• У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный);
• Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год;
• В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный).

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

3. Организация работы кассы

Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса.

ИП необходима онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И также кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.

4. Заказ печати

Печать для ИП не обязательна. Заказать ее придется, если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в бумажной трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.

Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.

5. Заключение договоров с работниками

Если при открытии бизнеса вы планируете нанимать персонал, лучше сделать это, уже определившись с налоговым режимом. Так вы будете понимать возможные ограничения по количеству работников (они есть на упрощенке и патенте).

Также имеет смысл сначала заказать печать, а потом уже заключать трудовые договоры: так вы сможете сразу правильно заверить всю трудовую документацию.

После оформления договоров не забудьте встать на учет во внебюджетных фондах.

6. Регистрация в фондах

Предприниматель уплачивает взносы за себя и своих работников в три фонда: Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Регистрироваться в ПФР и ФОМС не нужно вне зависимости от того, есть ли у вас наемный персонал. При постановке на налоговый учет ИФНС автоматически отправляет им ваши данные по межведомственным каналам. Вам нужно только вовремя начать платить взносы, которые также администрирует налоговая.

В 2023 году регистрироваться в ФСС обязательно, если вы принимаете на работу хотя бы одного сотрудника. Платить за него взносы вы должны как по трудовому договору, так и по гражданско-правовому, если вы в нем указаны в качестве плательщика взносов. После заключения договора у вас есть 30 дней на регистрацию в ФСС, за нарушение срока может грозить штраф от 5000 до 10 000 руб.

Вы можете также встать на учет в ФСС добровольно и платить взносы за себя: это даст вам право на выплаты по больничным и декретным отпускам. Зарегистрироваться добровольно можно в любой момент.

7. Открытие расчетного счета

Открыть банковский счет вы можете в любой момент, это не обязательно делать сразу после регистрации. При наличии такого счета индивидуальный предприниматель сможет совершать сделки на сумму более 100 тысяч рублей и с большим количеством контрагентов. Об открытии счета инспекцию также уведомит банк.

Открыть расчетный счет на выгодных условиях можно в Тинькофф! Вы сразу получите реквизиты и сможете проводить платежи, а банк подарит 2 месяца бесплатного обслуживания счета.