Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Должностная инструкция налогового консультанта

Должностная инструкция налогового консультанта

Подборка наиболее важных документов по запросу Должностная инструкция налогового консультанта (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Общество с ограниченной ответственностью «Бета»
ООО «Бета»

Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам (налогового консультанта)

              № 275-ДИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Должностная инструкция определяет должностные обязанности, права и ответственность Консультанта по налогам и сборам ООО «Бета».

1.2. Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от должности приказом генерального директора ООО «Бета» по представлению Начальника отдела.

1.3. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно Начальнику отдела.

1.4. На должность Консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее трех лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее пяти лет.

1.5. Консультант по налогам и сборам должен знать:
– законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;
– методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;
– основы законодательства о труде;
– порядок ведения бухучета и составления бухгалтерской отчетности;
– порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;
– порядок проведения налоговых проверок;
– принципы организации предпринимательской деятельности;
– порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров;
– современные информационные технологии;
– этику делового общения;
– правила и нормы по охране труда.

1.6. В своей деятельности Консультант по налогам и сборам руководствуется:
– локальными нормативными актами ООО «Бета», в том числе Правилами внутреннего трудового распорядка;
– приказами (распоряжениями) генерального директора ООО «Бета» и непосредственного руководителя;
– настоящей должностной инструкцией.

1.7. В период временного отсутствия Консультанта по налогам и сборам его обязанности возлагаются на должностное лицо, назначаемое приказом генерального директора ООО «Бета».

2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

Консультант по налогам и сборам выполняет следующие должностные обязанности:
2.1. Оказывает консультационные услуги организациям независимо от форм собственности и организационно-правовых форм и физическим лицам по применению налогового законодательства.
2.2. Дает необходимые рекомендации по:
– формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;
– составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;
– использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;
– соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.
2.3. Консультирует по ведению бухучета и составлению бухгалтерской отчетности, по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков, а также по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц.
2.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц; информирует их о налоговом законодательстве и дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.
2.5. Проводит мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения, содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

3. ПРАВА

Консультант по налогам и сборам имеет право:
3.1. Требовать от своего непосредственного руководителя содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации прав.
3.2. Повышать свою квалификацию.
3.3. Запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя от работников отчеты и документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей.
3.4. Знакомиться с проектами решений генерального директора ООО «Бета», касающимися деятельности Консультанта по налогам и сборам.
3.5. Представлять на рассмотрение своего непосредственного руководителя предложения по вопросам своей деятельности, в том числе ставить вопросы о совершенствовании своей работы, улучшении организационно—технических условий труда, повышении размера зарплаты, оплате сверхурочных работ в соответствии с законодательством и положениями, регламентирующими систему оплаты труда работников ООО «Бета».
3.6. Получать от работников ООО «Бета» информацию, необходимую для ведения своей деятельности.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, – в соответствии с действующим трудовым законодательством.
4.2. За другие правонарушения, совершенные в период ведения своей деятельности (в т. ч. связанные с причинением материального ущерба и ущерба деловой репутации ООО «Бета»), – в соответствии с действующим трудовым, гражданским, административным и уголовным законодательством.

5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

5.1. Режим работы Консультанта по налогам и сборам определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в ООО «Бета».
5.2. Работодатель проводит оценку эффективности деятельности Консультанта по налогам и сборам в соответствии с Комплексом мероприятий по оценке эффективности, утверждаемым приказом генерального директора ООО «Бета».

Должностная инструкция разработана в соответствии с приказом генерального директора ООО «Бета» № 1-Пр от 01.06.2012.

Должностную инструкцию составил:

Начальник отдела кадров _________________________ Е.В. Васильева

С инструкцией ознакомлен:

________________ Н.В. Павлов

Юрист _________________________ Н.А. Павлов

Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам

1. Общие положения

1.1  Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность консультанта по налогам и сборам.

1.2  Консультант по налогам и сборам  относится к категории специалистов.

1.3  Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия по представлению начальника финансового отдела.

1.4  Взаимоотношения по должности:

1.4.1	Прямое подчинение	начальнику финансового отдела
1.4.2.	Дополнительное подчинение	−
1.4.3	Отдает распоряжения	–
1.4.4	Работника замещает	лицо, назначенное директором предприятия
1.4.5	Работник замещает	−

1. Квалификационные требования консультанта по налогам и сборам:

2.1.	Образование*	высшее профессиональное (экономическое или юридическое)
2.2	опыт работы	стаж работы по специальности не менее 3 лет
2.3	знания	Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности. Основы правового регулирования имущественных отношений. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов. Методы оптимизации налогообложения. Принципы организации предпринимательской деятельности. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию. Современные информационные технологии. Методы компьютерной обработки информации. Этику делового общения. Основы трудового законодательства. Правила и нормы охраны труда
2.4	навыки	−
2.5	дополнительные требования	дополнительная подготовка в области налогов и сборов

* или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.

1. Документы, регламентирующие деятельность консультанта по налогам и сборам

3.1 Внешние документы:

Законодательные и нормативные акты,  касающиеся выполняемой работы.

3.2 Внутренние документы:

3.1  Устав предприятия, Приказы и распоряжения директора предприятия (начальника финансового отдела); Положение о финансовом отделе,  Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам, Правила внутреннего трудового распорядка.

1. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам:

4.1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.

4.2. Дает необходимые рекомендации:

— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

— по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

— по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

— по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

4.3. Консультирует:

— по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

— по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

— по порядку оформления хозяйственных операций;

— по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

— по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

— по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

4.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

4.5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

4.6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

4.7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

4.8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

4.9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

4.10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

4.11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

1. Права консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам имеет право:

5.1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.

5.2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

5.3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

5.4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

5.5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

5.6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

5.7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

1. Ответственность консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:

6.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.

6.2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

6.3. За причинение материального ущерба — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

1. Условия работы консультанта по налогам и сборам

Режим работы консультанта по налогам и сборам    определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в предприятии.

1. Условия оплаты труда

Условия оплаты труда консультанта по налогам и сборам    определяются в соответствии с Положением об оплате труда персонала.

9 Заключительные положения

9.1   Настоящая Должностная инструкция составлена в двух экземплярах, один из которых хранится у Предприятия, другой — у работника.

9.2   Задачи, Обязанности, Права и Ответственность могут быть уточнены в соответствии с изменением Структуры, Задач и Функций структурного подразделения и рабочего места.

9.3   Изменения и дополнения в настоящую Должностную инструкцию вносятся приказом генерального директора предприятия.

Руководитель структурного подразделения
	(подпись)	(фамилия, инициалы)
СОГЛАСОВАНО:
Начальник юридического отдела
(подпись)	(фамилия, инициалы)
00.00.0000
С инструкцией ознакомлен:
	(подпись)	(фамилия, инициалы)
	00.00.00

Добавлено в закладки: 0

Предприятия, которые оказывают консультационные услуги в сфере налогообложения, могут составлять акт должностной инструкции консультанта по налогам и сборам. Этот документ не является обязательным, однако его наличие позволяет регламентировать рабочий процесс специалиста.

Общие сведения

Консалтинговые, аудиторские и юридические компании, как правило, держат в своем штате сотрудника на этой должности. Чаще всего пример должностной инструкции консультанта по налогам и сборам используется в стандартном варианте, однако пункт «Задачи» может разниться. Это связано с основной направленностью компании, уровнем квалификации специалиста и масштабами организации в целом.

Документ составляется исходя из ряда требований к соискателю, его задач, прав, ответственности. Разумеется, что сотрудник доложен иметь профильное образование и опыт работы в данной сфере на разных должностях. Однако второе указывается по усмотрению работодателя. В любом случае, схема должностной инструкции консультанта по налогам и сборам остается по структуре неизменной.

Если специалист оказывает услуги на основании договора гражданско-правового типа, то необходимо заключать акт возмездных услуг. Заполняется бланк должностной инструкции консультанта по налогам и сборам только при наличии трудового контракта . В любом случае, если человек принимается в организацию, то этот документ должен является одним из ключевых, регламентирующих его рабочую деятельность.

Как правильно составить

Каждый лист должностной инструкции консультанта по налогам и сборам состоит из четырех пунктов, разрешается составлять дополнительные приложения при необходимости.

1. Положения общего характера:

• относится к специалистам;
• прописывается структура подчинения, условий приема на работу и увольнения;
• указывается замещающее лицо в случае отсутствия сотрудника;
• вносятся требования к образованию и рабочему стажу;
• должен пользоваться уставом фирмы, законами РФ, данным документом и распоряжениями начальства;
• список знаний, навыков (знание налогового кодекса, правовых актов, законов, умение проводить налоговые проверки, работа с отчетами, бухгалтерским учетом и прочее).

Договор начинается именно с этого пункта. Требования к образованию и стажу устанавливаются индивидуально, как и перечень знаний сотрудника.

2. Задачи:

• проводить консультации юридическим, физическим лицам по вопросам налогового обложения;
• давать рекомендации;
• разрабатывать методы по возможной оптимизации налогового обложения в зависимости от рода деятельности предприятия или физического лица;
• информировать обратившихся относительно налогового законодательства;
• разъяснять правовые акты;
• подготавливать разъяснения, консультации, рекомендации по вопросам клиентов;
• следить за изменениями в сфере налогового обложения;
• прочее.

Список задач может быть дополнен или более подробно расшифрован, так как это позволит специалисту лучше понимать, что конкретно от него требуется. Это полезно и работодателю, чтобы рабочий процесс проходил без противоречий и конфликтов.

3. Имеет право:

• помощи от руководства в вопросах своей деловой деятельности;
• запрашивать информацию и документы у клиентов для реализации задач;
• привлекать сторонних специалистов с разрешения начальства;
• запрашивать данные, необходимые для решения обязанностей и третьих лиц;
• принимать участие в обсуждениях касательно своей сферы деятельности.

Прописывать в этом разделе относительно социальных гарантий, отпуска и прочих подобных вопросов необязательно, так как все это уже указано в ТК РФ. Тем не менее, это допустимо.

4. Ответственен за:

• невыполнение своих обязанностей;
• игнорирование распоряжений руководства;
• совершенные правонарушения;
• нанесение материального ущерба;
• разглашение информации третьим лицам.

Так выглядит стандартная форма должностной инструкции консультанта по налогам и сборам. Дополнять или видоизменять некоторые пункты можно, однако это не должно противоречить нормам ТК РФ.

Бланк должностной инструкции консультанта по налогам и сборам

Распространенное решение – скачать должностную инструкцию специалиста. Этот документ полностью составлен в связи с общеустановленными требованиями и задачами к сотруднику.

Остается только заполнить некоторые пустые графы, внести личную информацию (Ф.И.О., наименование компании) и поставить подписи ответственных лиц, заверенные печатью компании.

Скачать образец должностной инструкции консультанта по налогам и сборам (doc, 24 КБ)

Как правильно заполнить

После составления документа, он подается для изучения генеральному директору. Если все выполнено, как положено – ставится подпись.

Образец должностной инструкции консультанта по налогам и сборам

Еще один вариант – изучить уже заполненный образец. Исходя из этого примера, можно составить собственный бланк.

На что обратить внимание

При поиске сотрудника на эту должность предпочтение отдается не только соискателям, имеющим требуемое образование, но людям с сертификатами о прохождении дополнительных учебных курсов. Также акт должен предусматривать обязанности только для одного сотрудника. Использовать одинаковый бланк нельзя, так как он уже заверен генеральным директором или другим ответственным лицом.