Должностная инструкция специалиста по бюджетированию и планированию

Кто такой специалист по бюджетированию и в чем его обязанности, обучение

Бюджетное планирование (бюджетирование) — это финансовое направление, связанное с расчетом и привлечением источников финансирования на определенные проекты. Для выделения требуемой суммы необходим четкий план по затратам и расходованию средств.

Описание профессии

Специалист по бюджетированию — это финансовый работник, который рассчитывает бюджетный баланс организации и отслеживает движения средств на различные текущие нужды и актуальные проекты. В его задачи входят как расчеты с обоснованием, так и контроль расходования денег.

Существует несколько категорий бюджетов, которые следует планировать и отслеживать:

1. Мастер-бюджет (общие доходы и расходы компании);

2. Инвестиционный план (планирование будущих вложений для максимальной отдачи);

3. План внешнего финансирования (привлечение средств из иных источников);

4. Бюджеты движения и остатков средств на счетах, а также материалов, ресурсов и запасов;

5. Бюджеты доходов и расходов (БДР);

6. Бюджеты движения денежных средств (БДДС);

7. Прогнозный баланс.

Соответственно, задача специалиста по бюджетированию состоит не только в том, чтобы учесть и сформировать все виды движения средств, но и спрогнозировать финансовый результат компании на определенный период (месяц, год и т.д.) и верно подсчитать прибыль, убытки, операционные расходы, остатки на счетах и другие параметры.

Иными словами, специалист по бюджетному планированию — это счетовод, финансист и финансовый аналитик. Именно от его расчетов зависит инвестиционная активность и в конечном итоге прибыли и развитие компании.

Обязанности специалиста по бюджетированию

1. Формирование и контроль исполнения бюджетов;

2. Разработка нормативной документации по расходам и инвестированию, методик привлечения средств, регламентов, рекомендаций;

3. Контроль методологии учета бюджетирования;

4. Подготовка справочной информации по бюджету;

5. Разработка антикризисных программ с учетом текущей ситуации в компании и на рынках;

6. Анализ факторов отклонения от параметров исполнения бюджета;

7. Оценка показателей эффективности расходования и привлечения средств;

8. Ведение архива, подготовка плановых отчетов по бюджету (ежеквартальных, ежемесячных, годовых).

Место работы специалиста по бюджетированию

• Предприятия реального сектора экономики;

• Финансовые и инвестиционные компании;

• Счетная палата РФ и её территориальные органы;

• Банк России;

• Консалтинговые компании, помогающие с бизнес-планированием и аудитом.

Требования к специалисту по бюджетированию

Профессиональные навыки:

1. Финансово-экономическое образование;

2. Знание методик учета и контроля движения средств;

3. Владение методологией бюджетного планирования;

4. Знание финансовой статистики;

5. Знание стандартов оформления документации (МСФО, РСБУ);

6. Навыки построения сводных таблиц в Excel и других программах;

7. Владение системами ERP, такими как «1С: Предприятие», SAP и т.д.

8. Знание иностранного языка.

Личностные качества:

• Аналитическое мышление;

• Умение работать с большими массивами данных;

• Педантичность и скрупулезность;

• Высокая работоспособность;

• Усидчивость;

• Склонность к самообучению.

Где учиться на специалиста по бюджетированию

Основное образование — вузовское, по направлениям «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Экономика и бухгалтерский учет», а также дополнительная подготовка в области бюджетного планирования. Примеры курсов повышения квалификации:

Зарплата специалистов по бюджетированию в 2023 году

Младшие сотрудники в отделах планирования и формирования бюджетов зарабатывают немного — до 45000 рублей в месяц. В государственных организациях оклад также невелик — от 45000 до 55000 рублей в месяц.

Тем не менее, по мере роста опыта и навыков пропорционально возрастает и зарплата. Специалист со стажем работы от 3 лет может зарабатывать уже до 100000 рублей в месяц.

Плюсы и минусы профессии специалиста по бюджетированию

Плюсы:

• Востребованность;

• Официальное трудоустройство (оклад + премии);

• Престижность;

• Карьерный рост в финансовой сфере;

• Возможность открыть собственный бизнес;

• Связи в бизнес-кругах.

Минусы:

• Высокая степень ответственности;

• Психоэмоциональные и интеллектуальные нагрузки;

• Требуется длительное обучение;

• Монотонная работа с цифрами;

• Нужен опыт для успешного трудоустройства;

• Требуется постоянное самообучение.

Должностная инструкция экономиста по планированию

Должностная инструкция экономиста по планированию разработана на основе Квалификационного справочника должностей. Инструкция раскрывает основные должностные обязанности  экономиста, его права и ответственность, а также требования к квалификации. 

Предложенная типовая должностная инструкция экономиста по планированию может служить основой для разработки должностной инструкции, содержащей более конкретный перечень должностных обязанностей экономиста с учетом особенностей предприятия, организации производства, труда и управления, конкретного участка, который ведет экономист, а также прав и ответственности экономиста. При необходимости обязанности могут быть распределены между несколькими исполнителями.

Должностная инструкция, в которой четко сформулированы функции экономиста, помогает обеспечить непрерывность функционирования финансовой службы и преемственность обязанностей. Указанные в должностной инструкции требования ускоряют процесс введения в должность нового сотрудника.

Должностная инструкция экономиста по планированию

 УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г.

 Рекомендуем посетить финансовые семинары для экономистов и финансистов.

Расписание на этот квартал >>>

1. Общие положения

1.1. Экономист по планированию относится к категории специалистов.
1.2. Экономист по планированию назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании.
1.3. Экономист по планированию подчиняется непосредственно финансовому директору, руководителю финансового отдела или руководителю планово-экономического отдела.
1.4. На время отсутствия экономиста по планированию его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по компании.
1.5. На должность экономиста по планированию назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности не менее полугода.
1.6. Экономист по планированию должен знать:

• постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по планированию, учету и анализу деятельности предприятия;

• организацию плановой работы на предприятии;

• порядок разработки перспективных и годовых планов производственно-хозяйственной деятельности и социального развития предприятия;

• порядок разработки бизнес-планов;

• планово-учетную документацию;

• порядок определения себестоимости товарной продукции, разработки нормативов материальных и трудовых затрат, оптовых и розничных цен; 

• методы экономического анализа показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений;

• методы определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, организации труда, рационализаторских предложений и изобретений;

• порядок и сроки составления отчетности;

• отечественный и зарубежный опыт рациональной организации экономической деятельности предприятия в условиях рыночной экономики;

• экономику, организацию производства, труда и управления; основы технологии производства;

• рыночные методы хозяйствования;

• возможности применения вычислительной техники для технико-экономических расчетов и анализа хозяйственной деятельности предприятия, правила ее эксплуатации;

• основы трудового законодательства;

• правила и нормы охраны труда.

1.7.  Экономист по планированию руководствуется в своей деятельности:

• Законодательными актами РФ;

• Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;

• Приказами и распоряжениями руководства;

• Настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности экономиста по планированию

Экономист по планированию выполняет следующие должностные обязанности: 

1.7.  Экономист по планированию руководствуется в своей деятельности:

• Законодательными актами РФ;

• Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;

• Приказами и распоряжениями руководства;

• Настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности экономиста по планированию

Экономист по планированию выполняет следующие должностные обязанности: 

2.1. Осуществляет работу по экономическому планированию на предприятии, направленному на организацию рациональной хозяйственной деятельности, определение пропорций развития производства исходя из конкретных условий и потребностей рынка, выявление и использование резервов производства с целью достижения наибольшей результативности деятельности предприятия.

2.2. Подготавливает исходные данные для составления проектов перспективных и годовых планов производственно-хозяйственной деятельности и социального развития предприятия, разрабатывает с учетом прогнозных и маркетинговых данных отдельные разделы плана с разбивкой по кварталам, выполняет расчеты и обоснования к ним, доводит плановые показатели до производственных подразделений предприятия.

2.3. Своевременно вносит в соответствующие разделы плана изменения, обусловленные конъюнктурой рынка и конкуренцией, обеспечивает сбалансированность производства продукции на основе спроса и предложения.

2.4. Принимает участие в технико-экономическом обосновании освоения новых видов продукции, новой техники и прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производственных процессов.

2.5. Разрабатывает технико-экономические нормативы материальных и трудовых затрат для определения себестоимости продукции, планово-расчетные цены на основные виды сырья, материалов, топлива, энергии, потребляемых в производстве.

2.6. Составляет сметную калькуляцию товарной продукции, разрабатывает проекты оптовых и розничных цен на выпускаемую продукцию, тарифы на работы (услуги) с учетом конъюнктуры рынка.

2.7. Принимает участие в разработке мероприятий по эффективному использованию капитальных вложений, повышению конкурентоспособности производимой продукции и производительности труда, снижению издержек производства и реализации продукции, повышению рентабельности производства, увеличению прибыли, устранению потерь и непроизводительных расходов, а также во внедрении и совершенствовании внутрихозяйственного расчета на предприятии и его подразделениях, совершенствовании плановой и учетной документации, в подготовке методических материалов по организации внутрихозяйственного планирования.

2.8. Осуществляет комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, выявляет резервы производства и намечает меры по обеспечению режима экономии, более эффективному использованию ресурсов предприятия, выявлению возможностей дополнительного выпуска и сбыта продукции, повышению темпов роста производительности труда.

2.9. Контролирует правильность расчетов экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, организации труда, рационализаторских предложений и изобретений, осуществляемых в подразделениях.

2.10. Участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозировании развития предприятия в условиях рыночной экономики.

2.11. Ведет учет и контроль за ходом выполнения плановых заданий по предприятию и его подразделениям.

2.12. Подготавливает периодическую отчетность в установленные сроки.

2.13. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных планово-экономической информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.

2.14. Участвует в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов, алгоритмов и пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки плановой информации.

2.15. Выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

3. Права экономиста по планированию

Экономист по планированию имеет право:
3.1. Знакомиться с проектами решений руководства компании, касающимися его деятельности.
3.2. Представлять руководству предложения по совершенствованию своей работы и работы компании.
3.3. Сообщать своему непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе своей деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению руководства компании от руководителей структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.5. Принимать решения в пределах своей компетенции.

4. Ответственность экономиста по планированию

Экономист по планированию несет ответственность:
4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.
4.3. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

Статьи по теме:

Должностная инструкция экономиста

Должностная инструкция экономиста по бухгалтерскому учету и анализу

Должностная инструкция экономиста по договорной и претензионной работе

Должностная инструкция экономиста по материально-техническому снабжению

Должностная инструкция экономиста по сбыту

Должностная инструкция экономиста по труду

Должностная инструкция экономиста по финансовой работе

Положение о Финансовом отделе

Посмотреть ближайшие семинары по финансам:

1 Общие положения

1.1 Настоящий документ является основным нормативно-организационным документом, устанавливающим задачи, функции, полномочия и ответственность Специалиста по бюджетированию, регламентирующим организацию его деятельности, порядок делового взаимодействия с должностными лицами структурных подразделений XXX.

1.2 Настоящая должностная инструкция является документом прямого действия, вступает в силу со дня утверждения и является обязательной для исполнения работником с момента ознакомления под роспись.

1.3 Переименование, ликвидация должности Специалиста по бюджетированию, назначение на должность и освобождение от занимаемой должности осуществляются по приказу Генерального директора XXX.

1.4 Специалист по бюджетированию непосредственно подчиняется Руководителю Группы.

1.5 Специалист по бюджетированию функционально подчиняется Начальнику Службы бюджетирования, Начальнику Управления экономики и планирования и Финансовому директору XXX.

1.6 У Специалиста по бюджетированию подчинённых нет.

2 Цели и должностные обязанности

2.1 Деятельность Специалиста по бюджетированию направлена на достижение следующих целей:

2.1.1 Осуществление бюджетирования XXX в соответствии с утвержденными нормативными документами;

2.1.2 Осуществление сбора, проверки и консолидации бюджетов Юридических лиц, входящих в состав сегмента «Дистрибуция».

2.1.3 Совершенствование системы бюджетирования XXX ;

2.2 Для достижения установленных целей Специалист по бюджетированию исполняет следующие обязанности:

2.2.1 Участвует в процессе бюджетирования XXX посредством разработки электронных форматов бюджетов, проверки, корректировки данных, доведения бюджетов, расчета и доведения ФЭПов;

2.2.2 Осуществляет взаимодействие с другими Компаниями Группы на основании договоров и других нормативных документов, регулирующих отношения XXX с другими юридическими лицами.

2.2.3 Ведет мониторинг исполнения Графика формирования бюджета и мониторинг ошибок координаторов, а также мониторинг проведенных корректировок в рамках Службы бюджетирования.

2.2.4 Осуществляет проверку корректности отражения операций по ЦФО/статьям в бюджете на основании информации от подразделений и координаторов.

2.2.5 Осуществляет процесс подготовки и отражения корректировок от координаторов в случае необходимости, по решению Бюджетного комитета, а также в рамках работы по исправлению отклонений бюджета от базы сравнения в ходе формирования бюджета.

2.2.6 Осуществляет процесс формирования бюджетов филиалов, УБДР и управленческих справок в рамках обязанностей, закрепленных за Службой бюджетирования.

2.2.7 Осуществляет контрольные процедуры по выверке тарифных соглашений и внутригрупповых и межсегментных операций, учитываемых при формировании бюджета.

2.2.8 Осуществляет контрольные процедуры в ходе формирования бюджета по проверке корректности передач данных в Cognos e. Planning, корректности данных в Contributor, отсутствия положительных данных по расходным статьям в бюджете, корректности сдвигов по оплате по статьям бюджета и работы по всем этим вопросам с подразделениями XXX.

2.2.9 Отвечает за подготовку необходимых справок по бюджету в рамках своей компетенции.

2.2.10 Осуществляет проверку бюджетов Групп Компании, их консолидацию и проверку пояснительных записок.

2.2.11 Формирует выгрузки из Cognos e. Planning по запросам от подразделений, также формирует выгрузки в рамках работы по защите отклонений от базы сравнения подразделениями и Ответственными за статьи.

2.2.12 Осуществляет методическую поддержку ответственных сотрудников «XXX » и Групп Компании по вопросам бюджетирования.

2.2.13 Участвует в разработках по усовершенствованию процедуры бюджетирования.

2.2.14 Разрабатывает нормативную документацию в области бюджетирования в рамках своего участка работы.

2.2.15 Ведет электронный архив отсканированных утвержденных и рабочих нормативных документов Службы бюджетирования.

3 Показатели оценки деятельности

Деятельность Специалиста по бюджетированию оценивается на основе следующих показателей:

3.1 Качество и своевременность выполнения закрепленных пунктов Стратегического (годового) плана развития Службы бюджетирования;

3.2 Качество и своевременность выполнения закрепленных пунктов оперативного (месячного) плана развития Службы бюджетирования.

4 Общекорпоративные Нормы

Деятельность Специалиста по бюджетированию регулируется общекорпоративными нормами, отраженными в следующих документах:

4.17 Правила внутреннего трудового распорядка;

4.23 Настоящая должностная инструкция;

4.24 Другие нормативные документы XXX.

5 Права

Специалист по бюджетированию имеет следующие права, необходимые для выполнения своих функциональных обязанностей:

5.1 Получать информацию, необходимую для осуществления своей деятельности, от всех структурных подразделений и должностных лиц XXX в пределах своей компетенции;

5.2 Вносить вышестоящему руководству предложения по вопросам, касающимся своей компетенции;

5.3 Осуществлять другие полномочия в соответствии с настоящей Должностной инструкцией.

6 Ответственность

Специалист по бюджетированию несет персональную ответственность перед Генеральным директором XXX за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих функциональных обязанностей в достижении установленных целей, а также ненадлежащее использование предоставленных ему прав:

— в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ, внутренними нормативными документами, трудовым договором работник несет дисциплинарную ответственность;

— в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности работник несет материальную ответственность.

7 Требования к работнику при приеме на работу

8 Словарь специальных терминов и сокращений

Инструкция полностью отражает содержание и специфику деятельности данного должностного лица.

9 Лист ознакомления

С должностной инструкцией ознакомлен и принимаю на себя обязательства по выполнению установленных в ней норм деятельности. Копию должностной инструкции получил.