Инструкция 147 о проведении валютных операций

На основании абзаца девятого статьи 26, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь, подпунктов 2.1, 2.6, 2.7, 2.9 пункта 2 статьи 6, подпункта 2.5 пункта 2 статьи 8, пункта 7 статьи 10, части третьей пункта 1 статьи 11, части второй пункта 1 статьи 19 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. N 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о проведении валютных операций (прилагается).

2. Установить, что использование иностранной валюты по облигациям резидентов, номинированным в иностранной валюте, с датой государственной регистрации выпуска до 22 декабря 2018 г. допускается до полного исполнения обязательств эмитентом.

3. Настоящее постановление вступает в силу с 9 июля 2021 г.

1. Настоящая Инструкция определяет порядок и случаи использования валютных ценностей при проведении валютных операций резидентами и нерезидентами, порядок определения юридическими лицами — резидентами срока зачисления на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь (далее — банки), белорусских рублей и (или) иностранной валюты по валютным договорам, предусматривающим экспорт, импорт (далее — репатриация), случаи и порядок представления резидентами и нерезидентами в банки, открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь» (далее -Банк развития) документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (далее -документы и иная информация), содержание этой информации, а также порядок проведения мониторинга валютных операций.

2. Термины «банки Республики Беларусь», «валютно-обменные операции», «валютные операции», «валютные ценности», «валютный договор», «импорт», «иностранная валюта», «иностранные банки», «нерезиденты», «резиденты», «товары», «экспорт» используются в значениях, определенных подпунктами 1.1-1.5, 1.7-1.12 и 1.15 пункта 1 статьи 1 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

Термины «веб-портал» и «регистрационный номер валютного договора» используются в значениях, определенных абзацами вторым и шестым части первой пункта 2 Инструкции о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 февраля 2021 г. N 37.

3. Физические лица — резиденты по счету, открытому в иностранной валюте в банке, проводят следующие операции:

внесение (снятие) наличной иностранной валюты на свои счета (со своих счетов), перечисление иностранной валюты по своим счетам;

платежи и переводы в случаях, установленных статьями 10-13 и 17 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

4. Физические лица — нерезиденты по счету, открытому в иностранной валюте в банке, проводят следующие операции:

внесение (снятие) наличной иностранной валюты на свои счета (со своих счетов), перечисление иностранной валюты по своим счетам;

платежи и переводы в случаях, установленных статьями 10, 11, 13, 14 и 18 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

5. Юридические лица — резиденты по счету, открытому в иностранной валюте в банке, Банке развития, проводят следующие операции:

внесение (снятие) наличной иностранной валюты на свои счета (со своих счетов), кроме счетов, открытых в Банке развития, в случаях, установленных подпунктами 1.1-1.7 пункта 1, пунктом 3 статьи 12, пунктами 2 и 3 статьи 13 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле», перечисление иностранной валюты по своим счетам;

платежи и переводы в случаях, установленных статьями 10-13 и 17 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

Юридические лица — резиденты проводят расчеты наличными белорусскими рублями за пределами Республики Беларусь с юридическими лицами — нерезидентами в общей сумме не более 100 базовых величин по одному валютному договору.

6. Юридические лица — нерезиденты по счету, открытому в иностранной валюте в банке, Банке развития, проводят следующие операции:

внесение (снятие) наличной иностранной валюты на свои счета (со своих счетов), кроме счетов, открытых в Банке развития, в случаях, установленных пунктами 2 и 4 статьи 13, пунктами 1 и 2 статьи 14 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле», перечисление иностранной валюты по своим счетам;

платежи и переводы в случаях, установленных статьями 10, 11, 13, 14 и 18 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

7. Взимание банками с резидентов вознаграждения (платы) в иностранной валюте допускается при проведении следующих банковских операций в иностранной валюте:

предоставление кредитов;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания, в том числе безналичных расчетов, физических и (или) юридических лиц, банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции, совершаемые на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

выдача банковских гарантий в случае, если основное денежное обязательство между принципалом и бенефициаром выражено в иностранной валюте;

доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг) в случае, если основное денежное обязательство между кредитором и должником выражено в иностранной валюте.

Денежное выражение стоимости услуг по банковским операциям, указанным в части первой настоящего пункта, допускается в иностранной валюте в случаях, когда проведение банком операции, за осуществление которой взимается (уплачивается) вознаграждение, разрешено в иностранной валюте.

8. Срок репатриации определяется юридическим лицом — резидентом по валютным договорам, предусматривающим экспорт, импорт, в соответствии с которыми юридическое лицо — резидент исполняет свои обязательства до исполнения обязательств нерезидентом, в следующем порядке:

по валютному договору, предусматривающему экспорт, — путем прибавления к предусмотренному условиями валютного договора сроку исполнения обязательств нерезидентом по оплате переданных ему товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполненных работ, оказанных услуг периода, который согласно предусмотренным валютным договором условиям расчетов необходим для осуществления банками, Банком развития, иностранными банками платежа и перевода денежных средств;

по валютному договору, предусматривающему импорт, — путем прибавления к предусмотренному условиями валютного договора сроку исполнения обязательств нерезидентом по возврату денежных средств, внесенных юридическим лицом -резидентом в качестве предварительной оплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполнению работ, оказанию услуг периода, который согласно предусмотренным валютным договором условиям расчетов необходим для осуществления банками, Банком развития, иностранными банками платежа и перевода денежных средств.

Установленный абзацами вторым и третьим части первой настоящего пункта период, необходимый для осуществления банками, Банком развития, иностранными банками платежа и перевода денежных средств, не должен превышать 30 календарных дней, за исключением случаев замораживания иностранными банками денежных средств, блокирования финансовых операций вследствие применения международных санкций.

Под сроком исполнения обязательств нерезидентом понимается период от даты исполнения обязательств по валютному договору юридическим лицом — резидентом до даты, не позднее которой нерезидентом должны быть исполнены обязательства по этому валютному договору.

9. Датой исполнения юридическим лицом — резидентом обязанности, определенной частью первой пункта 1 статьи 19 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле», является дата зачисления белорусских рублей и (или) иностранной валюты на открытый в банке счет юридического лица — резидента в определенный им срок репатриации.

10. Индивидуальные предприниматели — резиденты, нотариусы, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальных бюро, являющиеся резидентами, адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, являющиеся резидентами, определяют срок репатриации в порядке, установленном настоящей главой для юридических лиц — резидентов.

11. Юридическое лицо — резидент, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 14 настоящей Инструкции, представляет в банк:

при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), — валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции;

при проведении валютных операций, связанных с поступлением денежных средств на счет или направлением денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, — валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции, и (или) информацию о поступивших денежных средствах (далее — сведения).

Форма представляемых юридическим лицом — резидентом сведений разрабатывается банком с учетом требований пункта 13 настоящей Инструкции.

К иным документам, являющимся основанием для проведения валютной операции, могут относиться учредительные документы, решение собственника имущества (учредителей, участников), исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, выписка из акта законодательства Республики Беларусь или иностранного государства.

12. Кроме документов, предусмотренных пунктом 11 настоящей Инструкции, юридическое лицо — резидент при проведении валютных операций дополнительно представляет в банк:

документы, подтверждающие правопреемство (в случае реорганизации резидента -отправителя денежных средств);

документы (в том числе договоры уступки права (требования), перевода долга, дополнительные соглашения, приложения к валютному договору, письма с уведомлением), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указание производить оплату третьему лицу (возлагающие исполнение обязательства на третье лицо).

Юридическое лицо — резидент вправе представить в банк иные документы и (или) информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

13. Документы (платежная инструкция), представляемые юридическим лицом -резидентом в банк при проведении платежей по валютным договорам, и документы (сведения), представляемые при поступлении юридическому лицу — резиденту денежных средств по валютным договорам, должны содержать:

учетный номер плательщика отправителя денежных средств — резидента либо получателя денежных средств — резидента;

номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера валютного договора проставляется отметка «б/н»);

регистрационный номер валютного договора (по валютным договорам, подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством);

информацию о предмете валютной операции (назначение платежа).

Если оплата осуществляется (денежные средства поступают) одним платежом по нескольким валютным договорам, информация о номере и дате заключения валютного договора, а также присвоенном ему регистрационном номере указывается по каждому валютному договору отдельно с разбивкой по суммам.

14. Если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, юридическое лицо — резидент не представляет в банк документы и иную информацию, указанные в пунктах 11 и 12 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

в случаях, установленных подпунктами 1.2-1.6 пункта 1, подпунктами 3.2-3.6 пункта 3 статьи 12, подпунктами 2.3-2.7 пункта 2, подпунктами 3.6-3.10 пункта 3 статьи 13 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;

при перечислении (поступлении) иностранной валюты в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате иностранной валюты из бюджета, государственных целевых бюджетных фондов и государственных внебюджетных фондов;

при поступлении денежных средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, связанном с осуществлением их деятельности, а также государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;

при перечислении иностранной валюты со счета, открытого в банке, на свой счет, открытый в иностранном банке, по своим счетам, открытым в банках, а также при поступлении иностранной валюты со счета, открытого в иностранном банке, на свой счет, открытый в банке;

при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам (депозитам) в иностранной валюте;

при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством глобальной компьютерной сети Интернет (далее — сеть Интернет), по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;

при поступлении белорусских рублей от физических лиц — нерезидентов за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;

при снятии со счета, открытого в банке, наличной иностранной валюты для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;

при внесении на счет, открытый в банке, наличной иностранной валюты, ранее снятой для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;

при проведении валютных операций по валютному договору, зарегистрированному в соответствии с Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, при наличии у банка необходимых для определения соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства документов либо доступа к ним.

15. Физическое лицо — резидент при проведении валютных операций, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18 настоящей Инструкции, представляет в банк валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции, в том числе протокол об административном правонарушении, исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, выписку из акта законодательства Республики Беларусь или иностранного государства, информацию из сети Интернет.

16. Кроме документов, предусмотренных пунктом 15 настоящей Инструкции, физическое лицо — резидент при проведении валютных операций дополнительно представляет в банк:

документ, удостоверяющий личность;

доверенность (при проведении валютных операций физическим лицом — резидентом от имени иного физического лица на основании доверенности).

Физическое лицо — резидент вправе представить в банк иные документы и (или) информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

17. Документы (платежная инструкция), представляемые физическим лицом -резидентом в банк при проведении платежей по валютным договорам, должны содержать:

номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера валютного договора проставляется отметка «б/н»);

регистрационный номер валютного договора (по валютным договорам, подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством);

информацию о предмете валютной операции (назначение платежа);

информацию о том, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

информацию о том, что платеж (перевод) осуществляется в пользу иного физического лица, являющегося супругом (супругой) или родителями (усыновителями, удочерителями), детьми (в том числе усыновленными, удочеренными), родными братьями и сестрами, дедом, бабкой, внуками, прадедом, прабабкой, правнуками и такими же родственниками супруга (супруги) физического лица — плательщика (при проведении валютных операций, указанных в подпункте 4.1 пункта 4 статьи 12 и подпункте 5.3 пункта 5 статьи 13 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»). Такая информация представляется физическим лицом — резидентом путем учинения в платежной инструкции записи «Перевод в пользу близкого родственника».

Если оплата осуществляется одним платежом по нескольким валютным договорам, информация о номере и дате заключения валютного договора, а также присвоенном ему регистрационном номере указывается по каждому валютному договору отдельно с разбивкой по суммам.

18. Если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, физическое лицо — резидент не представляет в банк документы и иную информацию, указанные в пунктах 15 и 16 настоящей Инструкции, за исключением документа, удостоверяющего личность, при осуществлении физическим лицом — резидентом перевода денежных средств без открытия счета, в следующих случаях:

в случаях, установленных подпунктами 3.2-3.6 пункта 3 статьи 12 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;

при перечислении иностранной валюты в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;

при перечислении иностранной валюты со счета, открытого в банке, на свой счет, открытый в иностранном банке, по своим счетам, открытым в банках;

при использовании личной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством сети Интернет, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;

при поступлении денежных средств;

при внесении наличной иностранной валюты на счет иного физического лица, а также по платежам и переводам, проводимым в безналичной форме в пользу иных физических лиц, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;

при проведении валютных операций по валютному договору, зарегистрированному в соответствии с Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, при наличии у банка необходимых для определения соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства документов либо доступа к ним.

При проведении физическим лицом — резидентом валютных операций, указанных в абзаце седьмом части первой настоящего пункта, от имени иного физического лица на основании доверенности в банк представляется документ, удостоверяющий личность физического лица — плательщика, а также доверенность. Документы, подтверждающие заключение соответствующих сделок между физическими лицами, в банк не представляются.

19. Юридическое лицо — нерезидент не представляет в банк документы при проведении валютных операций, если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Физическое лицо — нерезидент не представляет в банк документы при проведении валютных операций, за исключением документа, удостоверяющего личность, при осуществлении перевода денежных средств без открытия счета, если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Представляемые в банк при проведении нерезидентами платежей по валютным договорам платежные инструкции должны содержать информацию о предмете валютной операции (назначение платежа).

20. Индивидуальные предприниматели — резиденты, нотариусы, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальных бюро, являющиеся резидентами, адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, являющиеся резидентами, представляют в банк, Банк развития документы и иную информацию в порядке, установленном настоящей главой для юридических лиц — резидентов.

Индивидуальные предприниматели — нерезиденты представляют в банк, Банк развития документы и иную информацию в порядке, установленном настоящей главой для юридических лиц — нерезидентов.

21. Документы и иная информация по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), представляются резидентами и нерезидентами в банк до проведения валютной операции.

Документы и иная информация по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счета юридических лиц — резидентов или направлением ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, представляются юридическими лицами — резидентами в банк в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица — резидента (банка).

22. Документы и иная информация представляются в банк резидентами и нерезидентами на бумажном носителе или в электронном виде.

23. Представляемые резидентами и нерезидентами в банк документы должны быть действительными на день их представления и действовать в день проведения платежа по валютной операции.

24. Документы на бумажном носителе представляются в банк в оригинале или в виде копий, заверенных подписью физического лица, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица, индивидуального предпринимателя либо уполномоченных ими лиц. Применение факсимильной подписи на копиях документов, представленных в банк на бумажном носителе, не допускается.

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление в банк части документа в виде заверенной выписки из него. Представляемая в банк выписка из документа должна содержать информацию, достаточную для определения банком соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства и составления отчетности.

Документы, представляемые резидентами и нерезидентами в банк в соответствии с настоящей главой, составленные на иностранном языке, в случаях, когда это необходимо банку для определения соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, подлежат переводу на один из государственных языков Республики Беларусь и заверению подписью физического лица, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица, индивидуального предпринимателя либо уполномоченных ими лиц.

Представляемые в банк документы иностранного происхождения должны быть легализованы или апостилированы, если иное не предусмотрено международными договорами Республики Беларусь, и сопровождаться надлежащим образом заверенным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь.

Информация, подтверждающая соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, представляется в банк резидентами и нерезидентами на одном из государственных языков Республики Беларусь и подлежит заверению подписью физического лица, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица, индивидуального предпринимателя либо уполномоченных ими лиц.

Представляемая в банк физическими лицами информация из сети Интернет должна содержать запись «Информация взята из сети Интернет», заверенную подписью физического лица.

25. Документы и иная информация представляются резидентами и нерезидентами в Банк развития в порядке, установленном настоящей главой для представления в банки, с учетом особенностей, установленных законодательными актами, регламентирующими деятельность Банка развития.

26. Банк, Банк развития вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

27. При несоответствии информации, содержащейся в телетрансмиссионном сообщении о поступивших в пользу юридического лица — резидента денежных средствах, информации, содержащейся в документах (сведениях), представленных юридическим лицом — резидентом в соответствии с абзацем третьим части первой пункта 11 настоящей Инструкции, банк, Банк развития руководствуются информацией, представленной юридическим лицом — резидентом.

28. При использовании электронного документооборота банк, Банк развития вправе с учетом имеющихся программно-аппаратных средств и технологий по согласованию с резидентом или нерезидентом определять способ получения и заверения документов и иной информации.

29. Банк, Банк развития обеспечивают хранение документов, копий документов (в том числе электронных копий документов на бумажном носителе, копий электронных документов, копий документов в электронном виде) и иной информации, представляемых резидентами и нерезидентами при проведении валютных операций, в порядке, определяемом в локальном правовом акте банка, Банка развития. Сроки хранения документов, копий документов и иной информации устанавливаются банком, Банком развития в соответствии с законодательством об архивном деле и делопроизводстве.

30. Банк, Банк развития не оставляют на хранение копии валютных договоров, предусматривающих расчеты между резидентами в иностранной валюте, экспорт, импорт специфических товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполненных работ, оказанных услуг. Работник банка, Банка развития, обслуживающий счета такого резидента, в присутствии его уполномоченного представителя делает в специальном журнале запись о дате представления, номере и дате такого валютного договора, заверяя ее своей подписью и штампом. Допускается ведение указанного журнала в электронном виде централизованно по банку.

31. На основании представленных резидентами и нерезидентами документов и иной информации банк, Банк развития в рамках взаимодействия с Национальным банком для целей мониторинга валютных операций определяют соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства. При этом банком, Банком развития проверяется:

правомерность проведения расчетов в иностранной валюте между резидентами и расчетов в иностранной валюте и белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;

правомерность внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) резидентов и нерезидентов;

соответствие представленных документов и иной информации, а также содержания представленной информации требованиям главы 4 настоящей Инструкции, в том числе наличие в платежных инструкциях, сведениях информации, предусмотренной пунктами 13, 17 и частью третьей пункта 19 настоящей Инструкции, соответствие указанной информации представленным документам, если необходимость их представления установлена главой 4 настоящей Инструкции;

наличие в валютном договоре, предусматривающем экспорт, импорт, сроков исполнения обязательств нерезидентом, указанных в части второй пункта 1 статьи 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств);

соблюдение резидентами требований о регистрации валютного договора (при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), а также поступлением юридическим лицам — резидентам денежных средств), в том числе путем проверки регистрации валютного договора на веб-портале.

При проверке регистрации валютного договора на веб-портале банку, Банку развития необходимо удостовериться в соответствии внесенной резидентом на веб-портале информации о номере и дате валютного договора, его типе, а также наименовании контрагента-нерезидента, являющегося стороной по валютному договору, документам и (или) иной информации, представленным резидентом либо имеющимся у банка, Банка развития. Соответствие иной информации о валютном договоре, внесенной резидентом на веб-портале, банком, Банком развития не проверяется.

При отсутствии у банка, Банка развития информации о регистрационном номере валютного договора и невозможности на основании представленных резидентом и имеющихся у банка, Банка развития документов и (или) иной информации определить необходимость регистрации валютного договора резидент по требованию банка, Банка развития для подтверждения отсутствия необходимости регистрации валютного договора учиняет в платежной инструкции, сведениях, заявлении на взнос или получение наличной иностранной валюты, приходном или расходном кассовом (валютном) ордере запись «Валютный договор не подлежит регистрации».

32. Если банк, Банк развития на основании представленных резидентом либо нерезидентом документов и (или) иной информации не могут определить соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства, банк, Банк развития вправе запросить у резидента и нерезидента дополнительные документы и (или) иную информацию, подтверждающие соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства.

Резидент — сторона экспортного, импортного контракта либо кредитного договора может проводить операции по внешнеторговым контрактам или по кредитным договорам (как зачисление, так и списания) по счетам, открытым в уполномоченном банке, отличном от уполномоченного банка, принявшего на обслуживание контракт (кредитный договор) (далее — банк УК), независимо от того, введены ли иностранным государством меры в отношении такого банка. Порядок проведения таких операций установлен Банком России.

По общему правилу резиденты должны получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ для того, чтобы:

— предоставлять займы нерезидентам в иностранной валюте. До 30 сентября 2023 г. включительно резидентам разрешено проводить валютные операции, связанные с предоставлением иностранной валюты по договорам займа в пользу нерезидентов, которые не являются иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, и иностранными лицами, находящимися под контролем указанных лиц.

Банк России рекомендовал кредитным организациям предусмотреть для заемщиков кредитов (займов), предоставляемых в валюте недружественного государства, возможность погашать их в рублях или валюте иностранного государства, не совершающего недружественных действий. Это правило можно установить на случай введения ограничительных мер в отношении кредитной организации или заемщика;

— зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады) (запрет, на основании которого установлено правило, не распространяется на зачисление рублей на рублевый зарубежный счет, в том числе с последующей конвертацией средств в иностранную валюту), а также деньги без открытия банковского счета с помощью иностранных электронных средств платежа, если зачисление валюты и переводы связаны с перечислением средств, полученных в виде дивидендов (распределения прибыли) от российских АО, ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов. Указанную валюту нельзя без разрешения перечислять на зарубежные счета (вклады) как непосредственно, так и через ее последующий перевод со счета, открытого в российском банке. Запрет зачислять иностранную валюту применяется с 5 июля 2022 г. вне зависимости от даты, когда резидент получил соответствующие дивиденды либо прибыль. Не имеет значения и то, в какой валюте — иностранной или рублях — инициирован перевод.

Банк России отметил: если резидент переводит средства в иностранной валюте со своих счетов в уполномоченном банке на зарубежные счета, уполномоченный банк по информации, которую предоставил резидент, должен удостовериться, являются ли переводимые средства теми, которые получены в виде указанных дивидендов (прибыли), или нет. Эту информацию уполномоченный банк может получить от резидента в любой форме;

— совершать ряд операций, сумма которых превышает установленный Советом директоров Банка России размер.

Для получения разрешения следует обратиться с заявлением в Минфин России.

Резиденту не требуется получать разрешение для того, чтобы заключать соглашения об изменении условий (реструктуризации) займов нерезидентам в иностранной валюте, заключенных до 1 марта 2022 г.

Дополнен перечень разрешенных валютных операций между резидентами. Без ограничений можно проводить операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте по оплате выраженных в этой валюте денежных требований, которые резидентам — финансовым агентам (факторам) уступили нерезиденты:

— являющиеся по условиям внешнеторговых договоров (контрактов) с резидентами лицами, которые передают этим резидентам товары, выполняют для них работы, оказывают услуги, передают информацию и результаты интеллектуальной деятельности;

— либо являющиеся надлежащими правообладателями денежных требований к резидентам по указанным внешнеторговым договорам (контрактам).

Установлен порядок расчетов:

— между российскими экспортерами, которые по внешнеторговым договорам (контрактам) непосредственно передают товары нерезидентам, и российскими поставщиками, которые поставляют экспортерам эти товары по договорам поставки, заключенным во исполнение межправительственных соглашений;

— российскими исполнителями, которые по внешнеторговым договорам (контрактам) с нерезидентами непосредственно осуществляют внешнюю торговлю услугами (работами), и российскими соисполнителями, которые оказывают (выполняют) названные услуги (работы) по договорам об оказании услуг (выполнении работ), заключенным с исполнителями во исполнение межправительственных соглашений.

Согласно данному порядку иностранная валюта, полученная экспортерами или исполнителями от нерезидентов за товары или услуги (работы), может быть переведена (за вычетом определенных расходов) на счета указанных поставщиков или соисполнителей в уполномоченных банках без ее обязательной продажи и (или) на счета этих лиц в банках, расположенных за рубежом. Если полученная валюта отличается от той, что указана в договоре поставки или договоре об оказании услуг (выполнении работ), перевести ее поставщику или соисполнителю можно только с его предварительного согласия. Когда для перевода требуется конвертация одной иностранной валюты в другую, поставщик или соисполнитель должен также предварительно согласовать порядок и условия такой конвертации.

При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов российскими юрлицами и ИП не применяются некоторые требования Закона о валютном регулировании. Это, в частности, требование о расчете юрлиц по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или переводами электронных денежных средств.

Утверждены Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами. В частности, установлен перечень разрешенных резиденту операций с наличной иностранной и (или) российской валютой в сумме, причитающейся по внешнеторговому договору (контракту) с нерезидентом (например, за переданные нерезиденту товары). Ограничения по сумме разрешенных операций не предусмотрены. Так, резидент может зачислить указанные средства на счета, открытые в зарубежных банках. При этом он обязан после дня проведения таких расчетов с нерезидентом представить определенные документы и информацию в соответствующий уполномоченный банк в установленный срок. Кроме того, резидент вправе ввезти полученные наличные денежные средства в РФ с соблюдением требований права ЕАЭС и законодательства РФ о таможенном регулировании. Особенности таможенного декларирования таких средств определены ФТС России.

Кроме того, если иное не предусмотрено указами Президента РФ, российские юрлица и ИП при осуществлении внешнеторговой деятельности вправе:

— зачесть свои требования к нерезидентам и обязательства перед ними;

— заменить обязательства нерезидентов новыми обязательствами.

Исключения могут быть определены Правительством РФ по согласованию с Банком России.

Резиденты — участники ВЭД требования о репатриации валюты резидентами — участниками ВЭД по внешнеторговым договорам (контрактам), по которым нерезидентам передают товары, оказывают услуги, выполняют для них работы, передают им результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них), исполняют в установленном размере, но не менее суммы валюты, подлежащей обязательной продаже. Если по внешнеторговым договорам (контрактам) исполнение обязательств определено в иностранной валюте и предусмотрена передача нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой ТН ВЭД ЕАЭС в установленных позициях, валюта должна быть переведена в полном объеме на счет в уполномоченном банке и продана в срок не позднее 120 рабочих дней со дня ее зачисления на зарубежный счет.

Совет директоров Банка России может ограничивать размеры некоторых операций нерезидентов по переводу денежных средств.

По 30 сентября 2023 г. для нерезидентов из недружественных стран запрещены переводы средств за рубеж. Это не касается иностранных компаний, подконтрольных российским юрлицам или физлицам. Банки из недружественных стран могут переводить средства в рублях через корреспондентские счета, открытые в российских кредитных организациях, если счета плательщика и получателя открыты в зарубежных банках. Запрет для нерезидентов из недружественных стран на переводы за рубеж средств со счетов, открытых у российских брокеров и доверительных управляющих, действует до 1 октября 2023 г.

Особый порядок погашения кредитов и займов, обязательств по финансовым инструментам применяется в отношении иностранных кредиторов из недружественных стран или подконтрольных им лиц (кроме тех подконтрольных лиц, кто зарегистрирован в РФ).

Обратите внимание, что к лицам, связанным с недружественными государствами, не относятся лица, контроль над которыми установлен до 1 марта 2022 г.:

— юридическими или физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства, не относящегося к недружественным;

— иностранным государством, не относящимся к недружественным.

Порядок применяют российские организации — должники при исполнении обязательств перед любым иностранным кредитором, если совокупный размер исполнения обязательств перед всеми иностранными кредиторами превышает:

— 10 млн руб. в месяц;

— эквивалент указанной суммы в иностранной валюте по курсу Банка России на 1-е число каждого месяца.

Банк России разъяснил, что понимается под обязательствами в данном случае. Кроме того, он указал, что если лицо не является иностранным кредитором и ему не уступлены соответствующие права требования, указанный порядок к исполнению обязательств перед таким лицом не применяется. Обязательства допускается исполнить как в рублях, так и в валюте договора.

Порядок распространяется и на обязательства, возникающие из независимых гарантий (контргарантий) или поручительств, если выполняются определенные условия.

Временно Банк России и Минфин России могут выдавать разрешения, освобождающие от соблюдения особого порядка. При получении разрешений российские юрлица могут прекратить обязательства перед кредиторами путем зачисления на счет типа «С» ценных бумаг, которые допускается использовать для прекращения таких обязательств. При этом согласие кредитора не требуется, если стоимостное выражение обязательства равноценно стоимости зачисленных на счет типа «С» ценных бумаг.

Особый порядок в части, установленной п. п. 2 — 9 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95, применяется к выплатам резидентами лицам недружественных государств денежных средств в связи с уменьшением уставных капиталов и ликвидацией юрлиц-резидентов, а также в рамках проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве юрлиц-резидентов. Производить выплаты без соблюдения указанного порядка допускается на основании разрешений Банка России (для резидентов — кредитных и некредитных финансовых организаций) и Минфина России (для остальных резидентов).

По договорам банковского счета (вклада) между кредитными организациями, в отношении которых иностранными государствами введены ограничительные меры, и юрлицами-резидентами обязательства в иностранной валюте признаются надлежаще исполненными, если они исполнены в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте, рассчитанной по курсу ЦБ РФ на день исполнения обязательств. Это правило не применяется к отношениям, регулируемым п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2022 N 529.

Утвержден временный порядок исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада) в иностранной валюте, заключенным российскими банками с иностранными кредитными организациями. По нему российские банки, в отношении которых после 8 августа 2022 г. введены ограничительные меры, не позволяющие им реализовать свои права требования по таким договорам, могут:

— приостановить до отмены ограничительных мер исполнение своих обязательств по договорам банковского счета (вклада), заключенным с клиентами — юрлицами и ИП, в части проведения операций с денежными средствами (включая перечисление и выдачу). Правило применяется к средствам, поступившим на счета (вклады) клиентов после 8 августа 2022 г., если обязательства банка перед ними выражены в той же валюте, что и обязательства по указанному договору с иностранной кредитной организацией;

— передать по соглашению права требования по договору с иностранной кредитной организацией клиенту в счет исполнения своих обязательств перед ним.

Установлены условия для реализации указанных прав. В частности, размер обязательств перед клиентами не должен превышать размер требований российского банка к иностранной кредитной организации.

По временному порядку исполнения обязательств перед владельцами еврооблигаций и лицами, осуществляющими по ним права, российское юрлицо, имеющее связанные с еврооблигациями обязательства, вправе направить в российский банк заявление об открытии счета (номинального счета) типа «Д», который ведется в рублях, на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций — нерезидентов либо резидентов, права на еврооблигации которых учитываются иностранным депозитарием. Это можно сделать на основании разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ или Банка России (если оно выдается кредитной или некредитной финансовой организации).

Установлен режим специального рублевого счета типа «Д». Режим определяет, какие денежные средства можно зачислять на этот счет и списывать с него.

К указанным отношениям применяются требования п. 6 Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430.

Установлено, что обязательства перед владельцами еврооблигаций и лицами, осуществляющими по ним права, признаются исполненными надлежащим образом, в таких случаях:

— российское юрлицо, имеющее обязательства, связанные с еврооблигациями (российский должник), разместило в пользу их держателей облигации, по которым номинальная стоимость, размер дохода, срок погашения и срок выплаты дохода аналогичны соответствующим критериям еврооблигаций (т.е. разместило замещающие облигации). При этом облигации оплачиваются еврооблигациями (в том числе при уступке прав по еврооблигациям российскому юрлицу). Банк России рекомендует российским должникам, в первую очередь имеющим возможность внести изменения в эмиссионные документы соответствующих еврооблигаций, использовать этот механизм для исполнения обязательств по ним.

Дополнительно Банк России разъяснил, что указанный порядок исполнения обязательств в случае оплаты облигаций уступкой прав по еврооблигациям разрешается применять только тогда, когда держатель еврооблигаций, права на которые учитываются иностранными организациями, не может передать их российскому юрлицу из-за недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций. Кроме того, регулятор, принимая во внимание то, что облигации должны быть номинированы в валюте, аналогичной валюте еврооблигаций, с целью снижения рисков блокировки операций с иностранной валютой рекомендует производить все расчеты по облигациям (включая выплату купонов и погашение) в рублях;

— российское юрлицо приобрело еврооблигации за счет средств с целевым использованием привлеченных средств для приобретения еврооблигаций.

Чтобы обеспечить исполнение обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями, российские должники (кроме исполнивших эти обязательства до 22 мая 2023 г. путем размещения облигаций, оплаченных еврооблигациями), обязаны до 1 января 2024 г. разместить замещающие облигации, оплачиваемые при размещении еврооблигациями или денежными средствами с целевым использованием привлеченных средств для приобретения еврооблигаций. При этом можно неограниченное число раз размещать дополнительные выпуски замещающих облигаций. Главное — их объем должен быть аналогичен объему выпуска еврооблигаций, по которым не исполнены обязательства.

Если держатели еврооблигаций не приобретут замещающие облигации в течение срока их размещения, российские должники исполняют обязательства перед ними путем передачи денежных средств в установленном порядке. Этот же порядок применяется для выплат, предусмотренных условиями эмиссии еврооблигаций, до момента исполнения обязательств по ним путем выпуска замещающих облигаций.

На основании разрешений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ российские должники могут не соблюдать указанные выше правила, а исполнять обязательства по еврооблигациям путем передачи денежных средств в порядке, определенном этими разрешениями. Для получения разрешения нужно отразить в заявлении о его выдаче установленные сведения и приложить к заявлению ряд документов.

Принято решение о том, что при выдаче указанных разрешений российским юрлицам, имеющим связанные с еврооблигациями обязательства, необходимо, как правило, исходить из целесообразности такой выдачи. При этом учитывается, что на дату подачи заявления на выдачу разрешения у юрлица нет просроченной задолженности по еврооблигациям, обязательства перед держателями еврооблигаций — резидентами, права которых учитываются иностранным депозитарием, исполняются российскими юрлицами (в том числе в порядке, установленном Указом Президента РФ от 08.08.2022 N 529) при соблюдении одного из определенных критериев. Одним из критериев является то, что срок погашения еврооблигаций наступает в период по 31 декабря 2024 г.

Эмитентом замещающих облигаций может быть признан как российский должник, так и российское юрлицо, подконтрольное должнику, если обязательства по облигациям обеспечиваются в полном объеме поручительством или независимой гарантией должника, который несет солидарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение таких обязательств. При этом облигации выпускаются с учетом определенных условий, в частности, их эмиссия до 31 декабря 2023 г. включительно осуществляется без регистрации проспекта ценных бумаг, если соблюдено условие об аналогичности ряда их параметров еврооблигациям. Кроме того, в данном случае не применяется правило об оплате эмиссионных ценных бумаг только деньгами и положения п. 1 ст. 22, п. 5 ст. 27.2, п. 2 ст. 27.5-7, п. 13 и абз. 1 п. 14 ст. 51.1 Закона о рынке ценных бумаг.

Резидент — держатель еврооблигаций, который не получил причитающиеся по ним выплаты из-за неисполнения иностранным депозитарием своих обязательств вследствие введения санкций, вправе уступить (передать иным образом) принадлежащие ему права требования к иностранному депозитарию в пользу иностранного лица, являющегося его кредитором. Сделать это можно на основании разрешения и при условии, что российский депозитарий подтвердит наличие соответствующих требований и обязательств.

Определено, как исполнять обязательства по договору синдицированного кредита (займа) или договору, заключенному, чтобы обеспечить исполнение обязательств российского юрлица — заемщика по договору синдицированного кредита (займа), стороной которого является платежный агент кредитора. Такие обязательства следует исполнять перед резидентом-кредитором, минуя платежного агента. Денежные средства нужно перечислять в установленной договором валюте платежа либо по требованию кредитора в рублях или в той валюте, о которой договорились кредитор и российское юрлицо — должник. При этом допускается исполнить обязательства способом, предусмотренным договором, если резидент-кредитор в период после 5 июля 2022 г. уведомит должника о том, что он согласен на исполнение обязательств таким способом, включая перечисление суммы исполнения через иностранного платежного агента.

В целях исполнения обязательств по договорам синдицированного кредита (займа) российское юрлицо, являющееся единственным залогодержателем (управляющим залогом) и получившее денежные средства при реализации заложенного имущества, передает эти средства непосредственно резидентам-кредиторам, минуя недружественного платежного агента.

Банк России разъяснил порядок исполнения обязательств по договору синдицированного кредита (займа) или договору, который заключен в обеспечение исполнения обязательств российского юрлица — заемщика по договору синдицированного кредита (займа), стороной которого является платежный агент кредитора. Сообщается, в частности, что юрлицо, заключившее с иностранным участником синдиката кредиторов по синдицированному кредиту (далее — кредитор-нерезидент) договор, предусматривающий передачу юрлицу кредитором-нерезидентом денег после получения исполнения по договору синдицированного кредита (займа), которое может считаться внешним участником, признается для применения данного порядка резидентом-кредитором, если такой договор был заключен до 28 февраля 2022 г. (включительно).

Дополнительно Банк России разъяснил, что указанному юрлицу, которое может считаться внешним участником, денежные средства, минуя кредитора-нерезидента или недружественного платежного агента, передает российское юрлицо, являющееся единственным залогодержателем (управляющим залогом) по договору, заключенному в целях исполнения обязательств по договору синдицированного кредита, и получившее денежные средства при реализации заложенного имущества. Правило действует при условии, что внешний участник представил российскому залогодержателю заключенное в период по 28 февраля 2022 г. соглашение, по которому кредитор-нерезидент должен был передать участнику денежные средства после получения исполнения по договору синдицированного кредита (займа), и информацию (документы), в подтверждение суммы, которая причиталась бы внешнему участнику в случае исполнения обязательств российским залогодержателем в адрес кредитора-нерезидента.

Кроме того, разъяснено, что российское юрлицо, которое заключило с недружественным кредитором-нерезидентом соглашение, предусматривающее финансирование участия в кредите по кредитному договору, не являющемуся договором синдицированного кредита, признается резидентом-кредитором для целей применения п. 5 Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430. Для этого соглашение должно быть заключено до 28 февраля 2022 г. (включительно) и содержать определенные условия. При этом российские должники по упомянутым кредитным договорам и по договорам, заключенным в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, исполняют обязательства путем перечисления денег российскому юрлицу, минуя кредитора-нерезидента, имеющего по соответствующему соглашению право на получение денег и передачу их российскому юрлицу. Правило действует при условии, что российское юрлицо представило должнику это соглашение и информацию (документы) в подтверждение суммы, которая причиталась бы российскому юрлицу в случае исполнения обязательств российским должником в адрес кредитора-нерезидента. Денежные средства должники могут перечислять в установленной кредитным договором валюте платежа либо по требованию российского юрлица в рублях или в той валюте, о которой договорились российское юрлицо и должник.

Утверждены временные требования к деятельности депозитариев. В частности, требования установлены для случая, когда депозитарии перечисляют доходы (в денежной форме), иные выплаты по облигациям российских эмитентов, иностранных эмитентов (если они не являются иностранными лицами, указанными в п. 1 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95), централизованный учет прав на которые (обязательное централизованное хранение) осуществляют депозитарии.

С 1 ноября 2023 г. будет действовать особый порядок расчетов по внешнеторговым контрактам на поставку российской сельхозпродукции (перечень такой продукции утверждается Правительством РФ), заключенным резидентами — участниками внешнеэкономической деятельности с иностранными покупателями на организованных торгах. При таких расчетах допускается использовать специальные рублевые счета типа «З» и специальные валютные счета типа «З». Такие счета открываются на основании заявлений иностранных покупателей (предусмотрена возможность открытия счетов без личного присутствия представителей иностранных покупателей) в кредитных организациях, являющихся уполномоченными банками. По общему правилу операции по таким счетам не могут быть приостановлены, как и не допускается арест или списание средств, находящихся на этих счетах, в рамках исполнения обязательств иностранного покупателя, не связанных с расчетами по внешнеторговому контракту на поставку российской сельхозпродукции. Иностранный покупатель будет переводить средства на специальный валютный счет типа «З» в иностранной валюте. После их зачисления на этот счет иностранный покупатель продает иностранную валюту уполномоченному банку или дает уполномоченному банку (в порядке, установленном правилами этого банка) поручение на продажу иностранной валюты на организованных торгах. Уполномоченный банк зачисляет средства в рублях на специальный рублевый счет типа «З» этого иностранного покупателя и переводит их в рублях на счет резидента — участника внешнеэкономической деятельности (для такого перевода будут нужны поручение от иностранного покупателя и выписка из реестра договоров, заключенных на организованных торгах).

Определен временный порядок расчетов с некоторыми правообладателями. Данный порядок устанавливает, в частности, что вознаграждение и другие платежи, этим правообладателям будут уплачиваться путем перечисления средств на специальный рублевый счет типа «О». Данный счет открывает должник в уполномоченном банке на имя правообладателя. Установлены также случаи, когда указанный временный порядок не применяется. Не допустимо исполнение должником обязательств без использования специального счета типа «О».

Правообладатели могут перевести на свои банковские или иные счета (открытые в том числе в банках за пределами РФ) средства, перечисленные на специальный счет типа «О», с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Заявление о выдаче разрешения представляется в Минфин России и определенные федеральные органы исполнительной власти и рассматривается в соответствии с Правилами.

Разъяснены некоторые вопросы, возникшие в связи с введением временного порядка расчетов. В частности, в отношении прав использования принадлежащих определенным правообладателям объектов интеллектуальной собственности, которые получены должником по договору с российским лицом (сублицензиаром — лицензиатом, дистрибьютером и т.п.), установлено следующее (при условии, что не применимы исключения):

— если по договору средства перечисляются этому российскому лицу, то при расчетах между ним и должником временный порядок, предусматривающий использование специальных счетов типа «О», не применяется. Если должник считает, что на правообладателя распространяются положения о временном порядке расчетов, он обязан информировать об этом российское лицо. Последнее в таком случае в части платежей этого должника должно использовать временный порядок во взаимоотношениях с правообладателем;

— если договором установлены «прямые» расчеты должника с правообладателем, временный порядок следует применять.

Банк России установил режим специального рублевого счета типа «О». Режим определяет, какие денежные средства можно зачислять на этот счет и списывать с него.

Банк России разъяснил правила выплат по долговым обязательствам резидентов РФ. В частности, указал, что их долг перед кредиторами — резидентами РФ и кредиторами из стран, не присоединившихся к санкциям, погашается в рублях, а при наличии специального разрешения — в валюте долга. Выплаты в рублях осуществляются в объеме рублевого эквивалента по обменному курсу на момент выплаты. Ограничений на использование рублей, полученных кредиторами, в том числе для конверсионных операций, нет.

По договору банковского вклада (депозита) в иностранной валюте, вкладчиком по которому является юрлицо, банк вправе одновременно с начислением процентов предусмотреть взимание комиссии, списывающейся со счета вклада. Ее размер может превышать размер процентов на сумму вклада. Положение распространяется на правоотношения, возникшие из указанных договоров, заключенных до 14 июля 2022 г.

Увеличен размер суммы обязательств по заключенному с нерезидентом договору, позволяющий применять упрощенный порядок валютного контроля. Если такой размер не превышает в эквиваленте 600 тыс. руб., резидент при зачислении иностранной валюты на его транзитный валютный счет или ее списании с его валютного расчетного счета обязан представить в уполномоченный банк только информацию о коде вида операции. Если списываются рубли с рублевого расчетного счета по контракту, сумма обязательств по которому также не превышает в эквиваленте 600 тыс. руб., резидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ по операции.

При этом на сделки (операции), не превышающие в эквиваленте 600 тыс. руб., распространяется действие указов Президента РФ, изданных в рамках принятия специальных экономических мер. Если сделки (операции) резидентов подпадают под сферу регулирования данных указов, нужно соблюдать предусмотренный ими порядок совершения этих сделок (операций).

Указ Президента РФ от 08.08.2023 N 589

Указ Президента РФ от 22.05.2023 N 364

Указ Президента РФ от 06.02.2023 N 72

Национальный реестр (карточка) |reestr

С 9 июля 2021 г. начнут действовать Инструкция о проведении валютных операций, утвержденная постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2021 N 147, и Инструкция о порядке проведения валютно-обменных операций, утвержденная постановлением Правления Нацбанка от 28.05.2021 N 141.

1. Валютные операции организаций-резидентов

Документы (платежные инструкции), которые организация направляет в банк при оплате по валютным договорам и при поступлении денежных средств по валютным договорам, должны содержать (ч. 1 п. 13 Инструкции N 147):

— УНП плательщика резидента;

— номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера валютного договора проставляется отметка «б/н»);

— регистрационный номер валютного договора (когда требуется регистрация на веб-портале Нацбанка);

— информацию о предмете валютной операции (назначение платежа).

Организации-резиденты не будут представлять в банк документы и иную информацию при проведении валютных операций, если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, в таких случаях, как (п. 14 Инструкции N 147):

— использование корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе через сеть Интернет, по валютным договорам, которые не требуется регистрировать на веб-портале Нацбанка;

— снятие со счета, открытого в банке, наличной иностранной валюты для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;

— проведение валютных операций по валютному договору, зарегистрированному в соответствии с Инструкцией N 37, в случае прикрепления ими документов на веб-портале для регистрации валютных договоров;

— перечисление резидентами иностранной валюты со счетов, открытых в иностранном банке, на свои счета, открытые в белорусском банке, со счетов, открытых в белорусском банке, на свои счета, открытые в иностранном банке, а также по своим счетам, открытым в банках Республики Беларусь, и др.

Установлен порядок определения организациями-резидентами сроков репатриации денежных средств по валютным договорам (п. 8 Инструкции N 147). В частности, к сроку исполнения обязательств, который предусмотрен договором, прибавляется период, необходимый для банковского платежа, перевода, который не должен превышать 30 календарных дней, за исключением случаев замораживания иностранными банками денежных средств, блокирования финансовых операций вследствие применения международных санкций. В таком же порядке срок репатриации определяют ИП.

Закреплено право организаций-резидентов проводить расчеты наличными белорусскими рублями за границей с юридическим лицом — нерезидентом в общей сумме не более 100 БВ по одному валютному договору (2 п. 5 Инструкции N 147).

2. Валютные операции физических лиц

Документы (платежные инструкции), которые представляет физическое лицо — резидент в банк при проведении платежей по валютным договорам, должны содержать, в частности (п. 17 Инструкции N 147):

— номер и дату заключения валютного договора (при отсутствии номера валютного договора проставляется отметка «б/н»);

— регистрационный номер валютного договора (когда договор требует регистрации на веб-портале Нацбанка);

— информацию о предмете валютной операции (назначение платежа);

— информацию о том, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

— информацию о том, что платеж (перевод) осуществляется в пользу близкого родственника. При этом документы, подтверждающие родство, в банк представлять не нужно, а в платежной инструкции указывается фраза «Перевод в пользу близкого родственника».

Физическое лицо не будет представлять в банк документы и иную информацию при проведении валютных операций, если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, в частности, в случаях (п. 14 Инструкции N 147):

— перечисления иностранной валюты со счета, открытого в банке, на свой счет, открытый в иностранном банке, по своим счетам, открытым в банках;

— при поступлении денежных средств;

— при использовании физическим лицом — резидентом личной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством сети Интернет, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством.

3. Валютные операции банков

Банки смогут взимать плату в иностранной валюте с резидентов за банковские операции в иностранной валюте, которые перечислены в ч. 1 п. 7 Инструкции N 147. В частности, это операции, связанные с:

— предоставлением кредитов;

— расчетным и (или) кассовым обслуживанием, в том числе безналичными расчетами, физических и (или) юридических лиц, банков-корреспондентов;

— финансированием под уступку денежного требования (факторингом) в иностранной валюте.

Стоимость услуг по этим банковским операциям можно выражать в иностранной валюте, когда банк имеет право проводить операцию, за выполнение которой установлено вознаграждение, в иностранной валюте (ч. 2 п. 7 Инструкции N 147).

4. Что проверит банк при валютных операциях

Банк, в частности, проверит (ч. 1 п. 31 Инструкции N 147):

— соответствие платежных инструкций требованиям, установленным в п. 13, 17 Инструкции N 147;

— наличие в валютном договоре, предусматривающем экспорт, импорт, сроков, указанных в ч. 2 п. 1 ст. 10 Закона N 226-З (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств);

— регистрацию валютного договора на веб-портале Нацбанка, когда такая регистрация необходима в соответствии с Инструкцией N 37. Проверяется соответствие указанных на веб-портале номера, даты валютного договора, его типа, наименования контрагента-нерезидента документам, которые резидент представил банку (ч. 2 п. 31 Инструкции N 147).

5. Валютно-обменные операции банков

Банки проводят валютно-обменные операции на биржевом валютном рынке (ч. 2 п. 4 Инструкции N 141):

— от своего имени и за свой счет;

— либо от своего имени, но по поручению и за счет юридических лиц, физических лиц, банков, иностранных банков. В этом случае банк вправе взимать вознаграждение (плату), за исключением валютно-обменных операций, проводимых со средствами республиканского и (или) местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов (ч. 2 п. 10 Инструкции N 141).

При проведении валютно-обменных операций на внебиржевом валютном рынке банк не вправе взимать вознаграждение (плату) (ч. 1 п. 10 Инструкции N 141).

Банки самостоятельно определяют требования к организации проведения валютно-обменных операций с банками, иностранными банками с учетом положений Инструкции N 141 (ч. 3 п. 4 Инструкции N 141).

Валютно-обменные операции с физическими лицами банки проводят в соответствии с ЛПА, где также должна быть определена работа банка с иностранной валютой в виде монет (ч. 1 п. 7 Инструкции N 141).

Валютно-обменные операции с организациями банки проводят в соответствии с заключенными между ними договорами (ч. 2 п. 7 Инструкции N 141).

В своих ЛПА банки устанавливают формы заявок на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты для организаций и физических лиц (ч. 1 п. 36, п. 38 Инструкции N 141).

6. Валютно-обменные операции физических лиц

Передача физическим лицом кассиру наличных денежных средств при обмене валюты рассматривается как согласие физического лица с условиями осуществления валютно-обменных операций, отраженными на стенде, специальном электронном табло (ч. 1 п. 32 Инструкции N 141).

При обновлении банком обменных курсов кассир прекращает проведение валютно-обменных операций на время регистрации им обменных курсов в журнале установления обменных курсов и размещения информации на информационном стенде, специальном электронном табло, за исключением операций, по которым физическим лицом уже переданы денежные средства. Когда деньги уже переданы кассиру до обновления обменных курсов, обмен валюты происходит по предыдущему обменному курсу (ч. 2, 3 п. 32 Инструкции N 141). В ином случае физическое лицо может требовать отмены проведенной валютно-обменной операции.

При проведении валютно-обменных операций с безналичными денежными средствами по поручению физического лица на торгах биржи через банк физическое лицо представляет в банк заявку на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты по форме, установленной в ЛПА банка.

При самостоятельном проведении валютно-обменных операций на торгах биржи физическое лицо представляет на биржу заявку на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты по форме, установленной в ЛПА биржи (п. 36 Инструкции N 141).

7. Валютно-обменные операции организаций

При проведении валютно-обменных операций по поручению юридического лица на торгах биржи юридическое лицо представляет в банк заявку на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты (п. 40 Инструкции N 141).

При проведении валютно-обменных операций на внебиржевом валютном рынке юридическое лицо представляет в банк заявку на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты либо платежное поручение на перевод с покупкой, продажей, конверсией (обменом) безналичной иностранной валюты (п. 41 Инструкции N 141).

При покупке безналичной иностранной валюты на иные цели, кроме расчетов с нерезидентами по договорам, предусматривающим импорт товаров, в заявке на покупку безналичной иностранной валюты, в платежном поручении на перевод с покупкой указывается код направления использования покупаемой иностранной валюты согласно приложению 5 к Инструкции N 141.

При самостоятельном проведении валютно-обменных операций на торгах биржи юридическое лицо представляет на биржу заявку на покупку, продажу, конверсию (обмен) безналичной иностранной валюты по форме, установленной в ЛПА биржи (п. 43 Инструкции N 141).

С 9 июля 2021 г. утрачивают силу постановления Правления Нацбанка:

— от 30.04.2004 N 72 «Об утверждении Правил проведения валютных операций»;

— от 16.04.2009 N 46 «Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля»;

— от 26.08.2015 N 514 «О некоторых вопросах выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования»;

— от 28.07.2005 N 112 «Об утверждении Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций»;

— от 01.02.2011 N 35 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций».

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Читайте также
Установлен порядок определения сроков репатриации по валютным договорам 

Постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2021 № 147 утверждена Инструкция о проведении валютных операций, которой определены:

порядок и случаи использования валютных ценностей при проведении валютных операций резидентами и нерезидентами; порядок определения юридическими лицами – резидентами срока зачисления на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь, белорусских рублей и (или) иностранной валюты по валютным договорам, предусматривающим экспорт, импорт (репатриация); случаи и порядок представления резидентами и нерезидентами в банки, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, содержание этой информации; порядок проведения мониторинга валютных операций.

Инструкцией предусмотрены в т. ч.:

установление четкого перечня банковских операций в иностранной валюте, при проведении которых банки имеют право взимать с резидентов вознаграждение (плату) в иностранной валюте.

В перечень вошли:

…