Инструкция 43 по ценным бумагам

Постановлением Минфина от 14.09.2022 N 41 «Об изменении постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 13 июня 2016 г. N 43» (далее — постановление N 41) внесены изменения в Инструкцию о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг (далее — Инструкция N 43). Постановление N 41 вступает в силу с 01.01.2023.

1. Введение ежедневного отчета о владельцах ценных бумаг

Постановлением N 41 установлено, что депозитарии обязаны представлять периодическую отчетность, которая составляется ежедневно по состоянию на начало операционного дня (далее — ежедневный отчет) (абз. 5 п. 1 постановления N 41, абз. 11 ч. 1 п. 2 Инструкции о порядке осуществления депозитарной деятельности). В составе ежедневного отчета депозитарии будут представлять форму 2-1 «Информация о владельцах ценных бумаг» (далее — форма 2-1). Это новая форма, которая включена в виде приложения к Инструкции N 43 (абз. 15 п. 1 постановления N 41).

Депозитарии должны будут представлять ежедневный отчет по состоянию на начало операционного дня только в отношении владельцев, по ценным бумагам которых в течение предыдущего операционного дня изменились сведения, отраженные в форме 2-1 (абз. 16 п. 1 постановления N 41). То есть, если изменений не было, отчет представлять не нужно.

Постановлением N 41 также определен срок (время) представления ежедневного отчета. Он представляется не позднее 12.00 операционного дня (абз. 5 п. 1 постановления N 41). Например, если сведения изменятся 16.01.2023, до 12.00 17.01.2023 нужно представить ежедневный отчет.

Отметим, что действующая Инструкция N 43 предусматривает сроки представления ежемесячного, ежеквартального и годового отчетов (ч. 1 — 3 п. 6). Ежедневный отчет и срок его представления — нововведения.

Кроме того, постановлением N 41 предусмотрен порядок действий при невозможности по техническим причинам представить ежедневный отчет в установленный срок. В этом случае депозитарий должен будет незамедлительно, но не позднее 12.00 текущего операционного дня письменно информировать об этом Департамент по ценным бумагам. При этом необходимо указать причину и дату, не позднее которой информация будет представлена (абз. 17 п. 1 постановления N 41).

Обратите внимание!
Ежедневный отчет по всем владельцам ценных бумаг нужно будет представлять именно в Департамент по ценным бумагам. Делать это обязаны только депозитарии (абз. 9 п. 1 постановления N 41). В отличие от ежемесячного, ежеквартального и годового отчетов, которые представляют профучастники, эмитенты облигаций и ОАО. И орган, в который представляются отчеты, зависит от того, является ли ОАО банком, НКФО, страховой организацией, специальной финансовой организацией, а также места его нахождения (абз. 10 п. 1 постановления N 41, ч. 4 п. 6 Инструкции N 43 в действующей редакции).

Форма 5 «Информация о владельцах акций» и глава 6 Инструкции N 43 о заполнении этой формы будут исключены (абз. 41, 44 п. 1 постановления N 41). Соответственно форму 5 профучастникам не нужно будет представлять в составе ежеквартального и годового отчетов (абз. 3 подп. 13.2, абз. 2 ч. 1 подп. 13.3 п. 13 Инструкции N 43 в действующей редакции, абз. 26, 29 п. 1 постановления N 41). Форма 2-1 включает в себя в том числе сведения, которые указываются в форме 5. Так, информация о владельцах ценных бумаг включает следующие сведения:

1) дату отчета;

2) УНП депозитария;

3) УНП эмитента (управляющей организации);

4) код эмитента (код паевого инвестиционного фонда);

5) тип ценных бумаг;

6) идентификационный код ценных бумаг;

7) номер регистрации выпуска (неэмиссионной ценной бумаги);

полное наименование владельца ценных бумаг;

9) сведения о счете «депо»;

10) тип владельца;

11) данные документа, удостоверяющего личность владельца-физлица (идентификационный номер, вид, серия, номер документа, наименование, код органа, выдавшего документ, дата выдачи);

12) адрес;

13) признак юрисдикции (код страны);

14) УНП владельца;

15) количество ценных бумаг;

16) балансовый счет.

Ежедневный отчет депозитарии будут представлять в форме одного или нескольких электронных документов с использованием электронных защищенных каналов связи с Департаментом по ценным бумагам. Такие документы должны быть созданы в соответствии с форматами сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг, которые установлены центральным депозитарием (абз. 40 п. 1 постановления N 41, ч. 1 подп. 1.3 п. 1 Указа N 277).

Справочно
Форматы сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг можно посмотреть на сайте РУП «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг».

2. Представление информации о владельцах всех ценных бумаг по новой форме

Депозитарии должны будут представить в Департамент по ценным бумагам информацию о владельцах всех ценных бумаг, права на которые учитывались в депозитарной системе по состоянию на момент начала операционного дня 13.01.2023, по новой форме 2-1. Сделать это нужно 13.01.2023 не позднее 18.00. Представить указанную информацию следует в форме одного или нескольких документов в электронном виде (на магнитном (цифровом) носителе). Они должны быть созданы в соответствии с форматами сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг, которые установлены центральным депозитарием (абз. 2 п. 2 постановления N 41, ч. 1 подп. 1.3 п. 1 Указа N 277).

Начиная с 01.01.2023 Департамент по ценным бумагам сможет запрашивать информацию о владельцах всех ценных бумаг, права на которые учитывались в депозитарной системе по состоянию на дату, указанную в запросе, по новой форме 2-1. При получении такого запроса депозитарии обязаны будут представить указанную информацию в форме одного или нескольких документов в электронном виде (на магнитном (цифровом) носителе) (абз. 3 п. 2 постановления N 41).

Приложение 1

к Положению

о представлении отчетности

организаторами торговли

на рынке ценных бумаг

ПРАВИЛА

ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАТОРОМ

ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Настоящие Правила по заполнению форм отчетности организатором торговли на рынке ценных бумаг определяют порядок заполнения организатором торговли некоторых полей форм отчетности, представляемой в Федеральную комиссию.

1. В представляемых формах заполняются все поля. При отсутствии в заполняемом поле данных ставится прочерк («-«).

2. При заполнении титульных листов ежеквартальной и ежемесячной отчетности следует руководствоваться следующими положениями:

2.1. При заполнении строк «Полное наименование организации на русском языке» и «Сокращенное наименование организации на русском языке» указывается наименование организации в полном соответствии с уставными документами организации.

2.2. При заполнении строки «Место нахождения организации» указывается адрес организации в соответствии со свидетельством о государственной регистрации, выданным уполномоченным органом. Если после выдачи свидетельства о государственной регистрации в уставные документы были внесены изменения, касающиеся места нахождения организации, то данные указываются в соответствии с зарегистрированными изменениями в уставных документах.

2.3. При заполнении строки «Фактический адрес организации» указывается адрес, по которому организация находится на момент заполнения отчета.

3. При заполнении формы ОРК-01 «Общие сведения об акционерах / членах организатора торговли» следует руководствоваться следующими положениями:

3.1. При заполнении поля «Полное наименование акционера / члена» (графа 2) указывается наименование организации в полном соответствии с уставными документами организации.

3.2. При заполнении поля «ИНН акционера / члена» (графа 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика акционера / члена участника торговли.

3.3. При заполнении поля «Сведения о лицензии акционера / члена организатора торговли» (графы 7, 8, 9, 10) указываются сведения только о действующих лицензиях, выданных лицензирующим органом, с указанием номера лицензии участника организатора торговли, органа, выдавшего лицензию, даты выдачи и даты окончания действия лицензии.

3.4. При заполнении поля «Причины прекращения участия / членства» (графа 14) указываются краткие причины прекращения участия / членства участника в организаторе торговли.

4. При заполнении формы ОРМ-02 «Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли» следует руководствоваться следующими положениями:

4.1. При заполнении поля «Дата допуска к торговле у организатора торговли» (графа 7) для ценных бумаг котировального листа первого уровня и ценных бумаг котировального листа второго уровня указывается дата включения ценной бумаги в соответствующий котировальный лист, а для ценных бумаг, не включенных в котировальные листы первого и второго уровней, указывается дата допуска к обращению через организатора торговли.

4.2. При заполнении поля «Сокращенное наименование / код ценной бумаги» (графа указывается сокращенное наименование / код ценной бумаги, принятое у организатора торговли.

5. При заполнении формы ОРМ-03 «Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли» следует руководствоваться следующими положениями:

5.1. При заполнении поля «Статус исключенной ценной бумаги» (графа 7) указывается статус ценной бумаги до момента ее исключения из обращения через организатора торговли: состояла в котировальном листе первого уровня (указать — «лист-1»); состояла в котировальном листе второго уровня (указать — «лист-2»); состояла в перечне ценных бумаг, не включенных в листы первого или второго уровней (указать — «допущена к обращению»).

5.2. При заполнении поля «Причины исключения из обращения через организатора торговли» (графа 10) организатор торговли указывает причины, повлекшие исключение ценной бумаги из обращения через организатора торговли.

6. Форма ОРМ-04 «Перечень фьючерсов и опционов, определенных Спецификацией организатора торговли» заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

7. При заполнении формы ОРМ-05 «Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров» следует руководствоваться следующими положениями:

7.1. При заполнении поля «Сведения о лицензии участника торгов» (графы 7, 8, 9, 10) указываются сведения только о действующих лицензиях, выданных лицензирующим органом, с указанием номера лицензии участника торгов, органа, выдавшего лицензию, даты выдачи и даты окончания действия лицензии.

7.2. При заполнении раздела «Ф.И.О. уполномоченного трейдера» поля «Сведения об уполномоченных трейдерах участника торгов» (графа 12) указываются полностью фамилия, имя, отчество трейдера, являющегося работником организации — участника торгов, уполномоченного от имени участника торгов совершать сделки через организатора торговли.

7.3. При заполнении поля «Сокращенное наименование участника торгов, принятое у организатора торговли» (графа 16) указывается принятое у организатора торговли краткое наименование участника торгов (в случае, если оно является общедоступным).

7.4. При заполнении поля «Дата допуска участника к торгам» (графа 17) указывается дата допуска профессионального участника рынка ценных бумаг к выставлению котировок и заключению сделок с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами через организатора торговли.

7.5. При заполнении поля «Статус участника торгов» (графа 18) указывается действующий статус участника: «простой участник» (с указанием режима, в котором он находится: «торговый» или «просмотровый» / «информационный»), «маркет — мейкер», «специалист».

8. При заполнении формы ОРМ-06 «Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в рублях с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли» следует руководствоваться следующими положениями:

8.1. В поле «Всего совершено сделок через организатора торговли» (графа 4) указывается количество (в штуках) совершенных через организатора торговли сделок с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли, за торговый день.

8.2. В разделе «Сумма совершенных сделок» (графа поля «Сведения о 5 ценных бумагах, с которыми участник торгов совершил наибольшую сумму сделок за торговый день» указывается сумма совершенных сделок (в рублях) по каждой из пяти ценных бумаг, с которыми участник торгов совершил наибольшую сумму сделок в общей сумме сделок за торговый день.

9. Форма ОРМ-07 «Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных срочных сделок в рублях» заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

10. При заполнении Приложения 4 «Итоги торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день» следует руководствоваться следующими положениями:

10.1. При заполнении поля «Сумма совершенных сделок с ценными бумагами эмитента за торговый день» (графы 8, 9) в графе 8 указывается сумма (в рублях) всех совершенных через организатора торговли сделок по ценным бумагам эмитента за торговый день. В графе 9 указывается доля (в процентах) совершенных через организатора торговли сделок по ценным бумагам эмитента в общей сумме совершенных через организатора торговли сделок по всем эмиссионным ценным бумагам за торговый день.

10.2. При заполнении поля «Средневзвешенная цена за торговый день» (графа 10) указывается средневзвешенная цена каждой ценной бумаги, рассчитываемая в соответствии с методикой, определенной в документах организатора торговли.

11. Приложение 5 «Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день» заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

ВКЛЮЧИТЕ COOKIE И JAVASCRIPT В БРАУЗЕРЕ
ДЛЯ ПРОДОЛЖЕНИЯ РАБОТЫ С САЙТОМ e-disclosure

Минфин определил новый порядок раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг (Инструкция о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг, утвержденная постановлением Минфина от 13.06.2016 № 43 (далее – Инструкция)).

Кто, что и как раскрывает:

Обязанность участников рынка ценных бумаг раскрывать информацию существовала и раньше (ст. 55 Закона от 05.01.2015 № 231-З «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон)). Инструкция определила, кто, какую информацию и в каком порядке раскрывает.

Раскрывать информацию должны (п.3 Инструкции):

• эмитенты, включая банки и НКФО;
• эмитенты-нерезиденты, ценные бумаги которых допущены на рынок Беларуси;
• профучастники;
• владельцы крупных пакетов акций (5% и более простых акций одного эмитента).

К информации, которую следует раскрывать, относится (п. 4 Инструкции):

• периодическая отчетность;
• оперативная информация, в том числе информация о существенных фактах (событиях, действиях). Перечень таких фактов определяет Закон (ч. 2 ст. 56 Закона).

Информация раскрывается путем одновременного размещения (п. 9, 11, 14 Инструкции):

• на едином портале финансового рынка (сайт http://www.portal.gov.by). Это может сделать как сам эмитент, так и депозитарий, брокер или доверительный управляющий, с которым эмитент заключил соответствующий договор (п.5 Инструкции);
• в печатном СМИ или на официальном сайте эмитента, профучастника либо на официальном сайте центрального депозитария ценных бумаг.

На заметку

Перечень информации, размещаемой на информационном ресурсе рынка ценных бумаг см. на сайте:
http://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/background.

Сроки раскрытия информации

Эмитенты и профучастники представляют отчеты (п.6 Инструкции):

• ежемесячные – не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным (раньше не представлялись);
• ежеквартальные – не позднее 35 дней после окончания отчетного квартала (вместо 30 дней);
• ежегодные – не позднее 30 апреля (вместо 31марта).

Обратите внимание

Профучастники представляют ежегодные отчеты по формам 5 и 2 не позднее 35 дней после окончания отчетного квартала (вместо 30 дней). ОАО и эмитенты облигаций размещают на едином портале финансового рынка годовой отчет не позднее месяца после его утверждения участниками (вместо 31 марта). Профучастники – не позднее 30 апреля (раньше не размещался) (п. 9, 11, 14 Инструкции).

 Акционерные общества:

Всем АО в ежеквартальный отчет необходимо включить форму 2 (раньше ее заполняли раз в год) (абз.5 ч.1 подп.8.1 п.8 Инструкции). Руководитель АО больше не обязан информировать о своих акциях этого АО и о сделках с ними.

Банки, НКФО и страховые организации:

• представляют отчеты, как и все ОАО (раньше для страховых организаций предусматривался свой состав отчетов) (п.8 Инструкции);
• не представляют информацию перечисленные организации к отчетам (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и т.д.) (ч. 2 подп. 8.1, ч. 3 подп. 8.2.1п.8Инструкции).

ЗАО:

Сдают ежеквартальные и ежегодные отчеты (раньше эта обязанность была только у ОАО) (подп. 8.1, подп. 8.2.2 п. 8 Инструкции).

Эмитенты облигаций:

Эмитенты облигаций обязаны сдавать ежемесячные отчеты о размере собственного капитала (подп. 10.1 п. 10 Инструкции).  Состав ежеквартального отчета пополнил бухгалтерский баланс, а состав годового отчета – и бухгалтерский баланс, и аудиторское заключение (если эмитент не освобожден от аудита) (подп. 10.2 п. 10 Инструкции).

Профучастники:

Для профучастников устанавливается ежемесячный отчет (раньше такие отчеты они не сдавали). При этом форма 3 заполняется только депозитариями с открытыми нерезидентами счетами «депо», на которых есть ценные бумаги (подп. 13.1 п. 13 Инструкции).

Изменился состав квартального и годового отчетов: появились новые формы и перечень представляемой информации (подп. 13.2, 13.3 п. 13 Инструкции).  Организатор торговли ценными бумагами будет обязан раскрывать ежедневно на едином портале финансового рынка котировальный лист, сведения о ценах, месте и времени проведения торгов и т.д. (ч. 2 п. 22 Инструкции).

Инструкция вступает в силу с 03.10.2016. Одновременно прекращает действовать Инструкция о порядке представления и публикации участниками рынка ценных бумаг отчетности и иной информации, утвержденная постановлением Минфина от 21.12.2010 №157.

В соответствии с требованиями Инструкции о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 13.06.2016г. №43, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» представляет Вашему вниманию следующую информацию:

1. Отчетность участника рынка ценных бумаг (Информация об акционерном обществе и его деятельности (форма 1), Отчет о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (форма 4));
2. Индивидуальная бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка, составленная в соответствии с НСФО за исключением сведений, составляющих банковскую, коммерческую и иную охраняемую законом тайну, а также аудиторское заключение, составляемое по результатам аудита годовой отчетности; 
3. О совершенных сделках с 5 и более процентами простых (обыкновенных) акций собственной эмиссии;
4. О сокращении количества акций;
5. О формировании реестра владельцев ценных бумаг;
6. О выплате дивидендов по акциям;
7. О выплате дохода по облигациям;
8. О совершении крупной сделки;
9. О совершении сделки, в отношении которой имеется заинтересованность аффилированных лиц;
10. О реорганизации или ликвидации Банка, а также о реорганизации или ликвидации своих дочерних и зависимых хозяйственных обществ;
11. О возбуждении производства по делу о банкротстве;
12. Положение о порядке осуществления ОАО «Банк развития Республики Беларусь» дилерской деятельности по ценным бумагам.