Инструкция по оплате налога для самозанятых

Рассказываем о сроках и способах оплаты налогов для самозанятых. В статье описали, как начисляются налоги и какие преимущества есть у плательщиков налога на профессиональный доход.

Как формируется налог

В течение месяца самозанятые водители-партнёры выполняют заказы пользователей сервиса и получают за это доход. Сервис передаёт информацию об этих доходах в Федеральную налоговую службу (ФНС), которая рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки согласно закону 422 ФЗ. А водитель в своём аккаунте в приложении «Мой налог» видит чеки на все оказанные услуги.

ФНС суммирует доход за месяц, вычисляет сумму налога и посылает водителю квитанцию — всё в том же приложении «Мой налог». Водителю-партнёру остаётся оплатить её любым удобным способом, всего их четыре:

1. В приложении или веб-кабинете «Мой налог» с помощью банковской карты. В разделе «Банковские карты» можно настроить автоплатёж. С ним сумма налога будет ежемесячно списываться автоматически. Главное, чтобы на карте было достаточно средств. 

2. В приложении банка или на сайте платёжного сервиса — по платёжным реквизитам из «Моего налога» или сканировать QR-код квитанции.

3. Через Госуслуги — при входе на главную страницу вы увидите уведомление о начисленном налоге.

4. Лично в банке, банкомате или платёжном терминале с помощью квитанции

Самозанятым не нужно самим вести бухгалтерию или иметь онлайн-кассы: нужно только вовремя оплачивать подготовленные в приложении квитанции. Вот как все выглядит по шагам:

Чтобы оплатить налог:

1. Зайдите в приложение «Мой налог» после 12 числа.

2. На главной странице под текстом «К оплате» увидите сумму налога.

3. Нажмите на сумму, чтобы перейти к оплате квитанции.

В приложении вы можете привязать банковскую карту, чтобы каждый раз при оплате не вводить реквизиты заново. Для этого зайдите в «Прочее», в разделе «Банковские карты» нажмите «Добавить карту» и заполните все поля. 

Почему платить налоги — верное решение

Защита от штрафов. Самозанятость — это налоговая система с самой низкой ставкой в РФ. Налоги в этом режиме можно оплачивать мгновенно из любой точки страны — с помощью приложения. После оплаты доходы самозанятого автоматически становятся защищены от штрафов и претензий со стороны налоговой службы.

Кредитные возможности. Самозанятый — желанный клиент для некоторых банков, которые могут предлагать специальные кредитные программы для самозанятых. В свою очередь, вы можете быстро получить справку о доходах, которая пригодится для заявления на кредит. Для этого в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Прочее» — «Справки», выберите нужный год и нажмите «Получить».

Защита в суде. Статус самозанятого позволит вам законно отстаивать права в суде. Заключенный договор, акты выполненных работ, официальные чеки помогут доказать, что самозанятый работает абсолютно легально и открыто.

Рост для бизнеса. Самозанятость — это официальный налоговый режим, при котором можно заключать законные договоры с компаниями. Для многих из них самозанятый — выгодный подрядчик, потому что самостоятельно платит налоги. Поэтому вы можете сотрудничать со всеми, кто работает строго по закону. А со статусом ИП можно получить разрешение на деятельность такси на свой автомобиль.

Вычет для самозанятых

На старте все самозанятые получают вычет от государства — 10 000 ₽. Он уменьшает налог:

• с 4 до 3% на доход от заказов физических лиц;

• с 6 до 4% на доход от заказов юридических лиц и ИП.

Вычет расходуется постепенно.

Например, ваш доход от физических лиц за месяц составил 100 000 ₽. Благодаря ему  вместо 4000 ₽ налога (4%) по итогам месяца вам нужно будет заплатить 3000 ₽ (3%). Сам вычет таким образом уменьшится на 1000 ₽. Так будет до тех пор, пока не израсходуются все 10 000 ₽. Вот схема, как работает бонус:

Регистрация и уплата налога при самозанятости: инструкция со скриншотами

В законах нет понятия «самозанятость». В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД. Самозанятыми называют тех, кто выбрал этот новый налоговый режим.

Платить налог на профессиональный доход могут и физические лица, и ИП. Соответственно, они так и называются — самозанятые лица и самозанятые ИП.

Самозанятость доступна гражданам России и иностранцам — гражданам Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — при условии, что у них есть российский ИНН. То есть если они уже официально живут и работают на территории РФ.

Как рассчитать сумму

Вариант 1. Приложение «Мой налог» все рассчитывает автоматически. Чтобы узнать сумму выплат, нужно просто вносить записи о своих доходах в приложение.

Делать это придется вручную: каждый раз, как будут поступать деньги от клиентов, понадобится создавать в приложении чек. Это удобно, если у вас много разных карт, электронных кошельков и еще вы получаете деньги наличными.

Было бы удобнее, если бы приложение фиксировало само все поступления, но пока его нельзя привязать ко всем счетам самозанятого — только к одному. Да и наличку в любом случае придется записывать в приложение самостоятельно.

Вариант 2. Можно подключиться к сервису для самозанятых от банка и привязать к нему специально открытую там карту. В этом случае все поступления на эту карту учитываются как доход. Чек формируется автоматически. Платежи на другие карты или наличными не будут отображаться в приложении — их придется добавлять собственноручно.

Что выбрать. Объективно сравнить, какой способ лучше, — сложно. Кому-то нравится использовать приложение «Мой налог» напрямую, другие считают интерфейс банковских приложений более удобным. К тому же многие банки готовы помочь оформить самозанятость.

По какой ставке платить

При записи доходов важно указать, кто именно платит самозанятому — частное лицо или компания. От этого зависит ставка налога.

4% — при поступлении денег от физлиц.

6% — при поступлении от ИП и юридических лиц.

Если платит частное лицо с личной карты, электронного кошелька или наличными, то в чеке не придется указывать никаких данных. Чек из приложения можно просто показать на экране телефона, отправить в СМС или сообщением в мессенджере. Налог автоматически будет рассчитан по ставке 4%.

Если платит компания, то самозанятому нужно уточнить ее название и ИНН, чтобы оформить чек правильно. Налог при оплате от компании рассчитывается по ставке 6%. Отправить такой чек клиенту нужно в мессенджере или на email, чтобы он не потерялся. Для бизнеса это важно: бухгалтерия учитывает такие платежи как расходы.

Как сэкономить

При регистрации всем самозанятым дают бонус — 10 000 ₽. Эта виртуальная сумма отображается в приложении «Мой налог», но ее нельзя получить на руки.

Бонус используется автоматически — он уменьшает ставку налога на 1–2 пункта. Так, при получении денег от частного лица ставка составит не 4, а 3%. Если платит компания, то бонус снижает ставку с 6 до 4%.

Бонус постепенно уменьшается на сумму этой скидки. Например, самозанятый получил 100 000 ₽ от компании, налог составил не 6 000 ₽, а 4 000. Бонус уменьшается на сэкономленные 2 000 ₽. И так каждый раз при получении дохода, пока бонус не закончится полностью. Потом налог будет рассчитываться уже по базовым ставкам.

Как платить

В приложении «Мой налог» накапливаются все чеки, фиксируется доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10–12 числа, приходит уведомление с рассчитанной суммой налога.

Срок уплаты налога — до 25 числа. Если опоздать, придется заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Дополнительных штрафов за опоздание нет.

Счет на оплату формируется в приложении, можно оплатить налог прямо там, указав данные любой своей карты. Также можно подключить автоплатеж — каждый раз, как приложение выставит счет на оплату налога, с карты будет списана нужная сумма без вашего участия.

Отчетность самозанятый не сдает. Все чеки с поступлениями от клиентов сохраняются в приложении, налог и бонус рассчитываются там же, а в статистике видно, сколько и когда самозанятый заработал и какие налоги заплатил.