Порядок заполнения справки о подтверждающих документах
1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения — СПД) указываются:
в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД;
(в ред. Указания Банка России от 11.06.2015 N 3671-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее).
(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В поле «от ____________» — дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ.
В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.
В поле «Признак корректировки» — проставляется символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)) при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.
При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от ____________» указывается дата заполнения СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.
В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа, включая регистрационный номер декларации на товары (далее — ДТ) (графа «А» ДТ) <1> в случае заполнения СПД в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции.
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
———————————
<1> Здесь и далее по тексту ссылка на графы и подразделы ДТ производится в соответствии с форматами, установленными в документе «Структура и форматы электронных документов, предназначенных для передачи таможенными органами уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», который в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459 размещен на официальном сайте Федеральной таможенной службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
(сноска введена Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».
4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 настоящей Инструкции. Графа 3 не заполняется, если в графе 2 указывается регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ).
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 
СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «Содержание».
(в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:
|
Код |
Содержание подтверждающего документа |
|
01_3 |
О вывозе с территории Российской Федерации товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.1 настоящей Инструкции, за исключением документов с кодом 03_3 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
01_4 |
О ввозе на территорию Российской Федерации товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.1 настоящей Инструкции, за исключением документов с кодом 03_4 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
02_3 |
Об отгрузке (передаче покупателю, перевозчику) товаров при их вывозе с территории Российской Федерации без оформления декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.1 настоящей Инструкции, за исключением документов с кодом 03_3 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
02_4 |
О получении (передаче продавцом, перевозчиком) товаров при их ввозе на территорию Российской Федерации без оформления декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.1 настоящей Инструкции, за исключением документов с кодом 03_4 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
03_3 |
О передаче резидентом товаров и оказании услуг нерезиденту по контрактам, указанным в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
03_4 |
О получении резидентом товаров и услуг от нерезидента по контрактам, указанным в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
04_3 |
О выполненных резидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном резидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_3 и 15_3 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
04_4 |
О выполненных нерезидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном нерезидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_4 и 15_4 |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
05_3 |
О прощении резидентом долга (основной долг) нерезиденту по кредитному договору |
|
05_4 |
О прощении нерезидентом долга (основной долг) резиденту по кредитному договору |
|
06_3 |
О зачете встречных однородных требований, при котором обязательства нерезидента по возврату основного долга по кредитному договору прекращаются полностью или изменяются обязательства (снижается сумма основного долга) |
|
06_4 |
О зачете встречных однородных требований, при котором обязательства резидента по возврату основного долга по кредитному договору прекращаются полностью или изменяются обязательства (снижается сумма основного долга) |
|
07_3 |
Об уступке резидентом требования к должнику-нерезиденту по возврату основного долга по кредитному договору иному лицу — нерезиденту способом, отличным от расчетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
07_4 |
Об уступке нерезидентом требования к должнику-резиденту по возврату основного долга по кредитному договору в пользу иного лица — резидента способом, отличным от расчетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
08_3 |
О переводе нерезидентом своего долга по возврату основного долга по кредитному договору на иное лицо — резидента способом, отличным от расчетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
08_4 |
О переводе резидентом своего долга по возврату основного долга по кредитному договору на иное лицо — нерезидента способом, отличным от расчетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
09_3 |
О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента по кредитному договору в связи с новацией (заменой первоначального обязательства должника-нерезидента другим обязательством), за исключением новации, осуществляемой посредством передачи должником-нерезидентом резиденту векселя или иных ценных бумаг |
|
09_4 |
О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств резидента по кредитному договору в связи с новацией (заменой первоначального обязательства должника-резидента другим обязательством), за исключением новации, осуществляемой посредством передачи должником-резидентом нерезиденту векселя или иных ценных бумаг |
|
10_3 |
О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), с арендой движимого и (или) недвижимого имущества по контракту или с возвратом нерезидентом основного долга по кредитному договору посредством передачи нерезидентом резиденту векселя или иных ценных бумаг |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
10_4 |
О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств резидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), с арендой движимого и (или) недвижимого имущества по контракту или с возвратом резидентом основного долга по кредитному договору посредством передачи резидентом нерезиденту векселя или иных ценных бумаг |
|
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
|
11_3 |
О полном или частичном исполнении обязательств по возврату основного долга нерезидента по кредитному договору иным лицом — резидентом |
|
11_4 |
О полном или частичном исполнении обязательств по возврату основного долга резидента по кредитному договору третьим лицом — нерезидентом |
|
12_3 |
Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному долгу) резидента перед нерезидентом по кредитному договору |
|
12_4 |
Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному долгу) нерезидента перед резидентом по кредитному договору |
|
13_3 |
Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств нерезидента перед резидентом по контракту (кредитному договору), включая возврат нерезидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице |
|
13_4 |
Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств резидента перед нерезидентом по контракту (кредитному договору), включая возврат резидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице |
|
15_3 |
О переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе |
|
(введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) |
|
|
15_4 |
О переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе |
|
(введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) |
|
|
16_3 |
Об удержании банками банковских комиссий за перевод денежных средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору) |
|
(введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой указана сумма по подтверждающему документу.
(п. 6 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. В графе 6 указывается сумма по подтверждающему документу в валюте, указанной в графе 5.
(п. 7 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.
В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, графы 7 и 8 не заполняются.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
9. Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4.
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, передачу в аренду движимого и (или) недвижимого имущества, передачу в финансовую аренду (лизинг) имущества:
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;
2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;
3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;
4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.
В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу через разделительный символ «/» — сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30000/25000, а в графе 9 — признак 2.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом следующим образом.
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
При наличии в контракте указанного (указанных) в абзаце втором настоящего пункта срока (сроков), к нему (к ним) прибавляется срок (сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для вывоза товаров с территории Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
При отсутствии в контракте указанного (указанных) в абзаце втором настоящего пункта срока (сроков) указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций, и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
Указанный в графе 10 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» ПС (форма 1).
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
В случае, указанном в пункте 9.9 настоящей Инструкции, ожидаемый срок указывается на основании документов, указанных в подпункте 9.1.3 пункта 9.1 настоящей Инструкции.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.
12. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:
в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;
в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.
13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.
При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле «Информация банка ПС» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.
Добавить в «Нужное»
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 октября 2018 г.
Содержание журнала № 20 за 2018 г.
Если ваш контракт с зарубежным партнером поставлен на учет в банке, то после ввоза товаров в Россию или их вывоза из страны, оказания услуг, выполнения работ вам необходимо будет представить в банк справку о подтверждающих документах. А также сами акты, накладные и иные документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту.
ВЭД: справка о подтверждающих документах
В каких случаях в банк подают справку о подтверждающих документах
Справку о подтверждающих документах (СПД) нужно представлять в банк только в отношении контрактов, поставленных на учет.
Напомним, что контракт с нерезидентом требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в рублевом эквиваленте) больше или равнап. 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция 181-И):
•6 млн руб. — для экспортных контрактов;
•3 млн руб. — для импортных контрактов.
СПД подается в следующих случаяхп. 8.1 Инструкции № 181-И:
•при исполнении обязательств по контракту. Например, при ввозе (вывозе) товаров, оказании услуг, выполнении работ;
•при прекращении обязательств по контракту. Скажем, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора);
•при изменении лица в обязательстве (в случае уступки права требования или перевода долга);
•при изменении суммы обязательств по контракту.
В некоторых случаях представлять справку о подтверждающих документах при исполнении (прекращении) обязательств по контракту не нужно. Например, по договорам аренды, лизинга, оказания услуг связи или страхования, если они предусматривают только периодические фиксированные платежи. То есть платежи, которые будут перечисляться более одного раза в рамках контракта и сумма которых (или способ, алгоритм ее расчета) зафиксирована в контракте. В этом случае нет необходимости подавать в банк и сами подтверждающие документы. Однако если по таким контрактам будут произведены и иные платежи (не периодические фиксированные), то СПД и подтверждающие документы представить в банк придетсяп. 8.5 Инструкции № 181-И.
Еще одна ситуация — прекращение обязательств в связи с полной уступкой требования (переводом долга) другому резиденту, в результате чего контракт снимается с учета. В таком случае в банк нужно представить только документы, подтверждающие уступку требования либо перевод долгапп. 6.1.3, 6.3 Инструкции № 181-И.
Сроки представления справки о подтверждающих документах
Подтверждающие документы, в отношении которых оформлена справка, подаются вместе с ней. Исключение — декларация на товары. Этот подтверждающий документ представлять в банк не нужно. Дело в том, что информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде из ФТСп. 8.8 Инструкции № 181-И; Постановление Правительства от 28.12.2012 № 1459.
Учтите, если приведенные в СПД сведения (кроме сведений о вас и банке) изменятся, вам нужно будет подать новую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Их нужно будет представить в банк вместе со справкойп. 8.7 Инструкции № 181-И. Подать новую справку о подтверждающих документах, например, потребуется в случае изменения ожидаемого срока поступления выручки в результате поправок, внесенных в контракт.
Справка
Срок представления в банк справки о подтверждающих документах может наступить в период:
•или между датой снятия контракта с учета в одном банке и датой его принятия на обслуживание другим банком;
•или между датой отзыва лицензии у банка, где контракт стоит на учете, и датой принятия контракта на обслуживание в новом банке.
В таких случаях подать СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с момента принятия контракта на обслуживание новым банкомпп. 12.3, 11.3 Инструкции № 181-И.
СПД и подтверждающие документы будут считаться своевременно поданными, если вы представили их в сроки, установленные Инструкцией № 181-И, а банк, в свою очередь, принял их после проверкип. 16.7 Инструкции № 181-И.
Срок представления справки о подтверждающих документах зависит от того, в связи с каким событием (исполнение, прекращение, изменение обязательств по контракту и т. д.) она подается. Кроме того, сроки различаются и в зависимости от способа исполнения обязательств.
Цветом выделена дата оформления подтверждающего документа — наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления в силу. А в случае отсутствия этих дат — дата составления либо указанная в подтверждающем документе дата ввоза в Россию (получения, поставки, приема, перемещения) или вывоза товара из России (отгрузки, передачи, перемещения)п. 8.3 Инструкции № 181-И.
Проверка банком справки о подтверждающих документах
Если урожай экспортирован, а выручка за него еще не поступила, вам нужно подать в банк справку о подтверждающих документах
На проверку поданной СПД банку отведеноп. 16.2.2 Инструкции № 181-И:
•если СПД представлена в отношении таможенной декларации (оформленной на ввезенные товары, оплаченные авансом, или на товары, вывезенные на условиях отсрочки платежа) — 10 рабочих дней с даты подачи справки в банк;
•в остальных случаях — 3 рабочих дня со дня представления справки.
Получив СПД, банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (в том числе код вида подтверждающего документа) сведениям приложенных документовп. 16.1.3 Инструкции № 181-И.
Банк не примет СПД, если обнаружит какие-либо несоответствия в данных, ошибки при заполнении справки. Или если представленных вместе со справкой подтверждающих документов и информации окажется недостаточно. Непринятую справку в пределах сроков, установленных для проверки, вы получите назад с указанием даты и причины возврата. Вы должны будете устранить замечания и подать справку сновап. 16.5 Инструкции № 181-И. Справку, прошедшую проверку, банк направит вам, указав в ней дату ее принятияп. 16.3 Инструкции № 181-И.
Как заполнить справку о подтверждающих документах
СПД подается по унифицированной форме, которая приведена в приложении 6 к Инструкции № 181-И. Эта форма практически не отличается от той, что была предусмотрена прежней «валютной» Инструкцией. И порядок ее заполнения не претерпел каких-то принципиальных изменений.
Справка
Справка о подтверждающих документах заполняется в одном экземпляреп. 8.1 Инструкции № 181-И. По согласованию с банком она может быть представленапп. 15.2, 15.3, 15.11 Инструкции № 181-И:
•или по системе «Клиент-Банк» с отсканированными подтверждающими документами;
•или на бумажном носителе с подлинниками или заверенными копиями подтверждающих документов.
Строго говоря, единственное новшество — перенос поля «Признак корректировки» из заголовочной части справки в табличную (графа 12). В этой графе по строке, содержащей измененные данные, указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ дату заполнения ранее принятой банком СПД, которая подлежит корректировкеп. 12 Примечаний к СПД. Причем в случае второй и последующих корректировок этих же сведений в графе 12 нужно указывать дату заполнения первоначальной СПД, принятой банком. Как и прежде, в графе 1 корректирующей справки указывают порядковый номер той строки первоначальной справки, сведения которой нужно изменитьп. 2 Примечаний к СПД. По строке с корректировками отражают как измененные показатели, так и показатели, которые остались прежними.
Остановимся на некоторых особенностях заполнения СПД.
Вы можете предоставить банку (за определенную плату) право заполнять СПД вместо вас. В таком случае потребуется подавать в банк только сами подтверждающие документып. 8.4 Инструкции № 181-И.
* * *
Справка о подтверждающих документах — это форма учета и отчетности по валютным операциямп. 1.3 Инструкции № 181-И. Нарушение порядка и сроков представления справки грозит резиденту штрафамич. 6—6.5 ст. 15.25 КоАП РФ. В зависимости от продолжительности просрочки размер санкций для организаций составляет от 5000 до 50 000 руб. А нарушение порядка представления СПД может обойтись компании в 40 000—50 000 руб.
Понравилась ли вам статья?
- Почему оценка снижена?
- Есть ошибки
- Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
- Нет ответа по поставленные вопросы
- Аргументы неубедительны
- Ничего нового не нашел
- Нужно больше примеров
- Тема не актуальна
- Статья появилась слишком поздно
- Слишком много слов
-
Другое
Поставить оценку
Комментарии (0)
Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.
-
я подписчик электронного журнала
-
я не подписчик, но хочу им стать
-
хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
Другие статьи журнала по теме:
Внешнеэкономическая деятельность
Внешнеэкономическая деятельность
2023 г.
2022 г.
2021 г.
Финансы, Для ведения бизнеса
Справка о подтверждающих документах
Финансы, Для ведения бизнеса
Справка о подтверждающих документах
Если российская компания или индивидуальный предприниматель сотрудничает с иностранными контрагентами, продает свои товары за границу или ввозит в Россию товары зарубежных производителей, то в большинстве случаев им необходимо отчитываться об этом перед государством.
Автор
Команда Райффайзен Банка
Для этого существует специальная форма отчетности — справка о подтверждающих документах. Рассказываем, что это такое, когда она может понадобиться и как правильно заполнить такой документ.
Что такое СПД
Справка о подтверждающих документах — это форма отчетности для предприятий-резидентов РФ, которые ведут валютные расчеты со своими зарубежными партнерами. В таком отчете указывается вся информация о сделках и о выполнении контрагентами своих обязательств по контракту. Эти сведения нужны государству и уполномоченным банкам для осуществления валютного контроля.
Вместе со справкой резидент также обязан предоставить указанные в ней документы, касающиеся сделки — за исключением деклараций на товары, поскольку доступ к ним банки могут получить от Таможенной службы в электронном виде.
В каких случаях она нужна
Организации-резиденты обязаны оформлять СПД для контрактов с зарубежными партнерами, если эти контракты были поставлены на учет в банке. Предоставлять ее необходимо в следующих случаях:
- при выполнении контрагентами обязательств по договору
- при прекращении или приостановлении выполнения обязательств
- при внесении изменений в контракт — например, изменении суммы контракта или смены лица в обязательстве
Куда обратиться за справкой
Пустой бланк справки в электронном виде можно найти на сайте вашего банка — например, на сайте Райффайзен Банка она находится в перечне документов, необходимых для валютного контроля. Форму нужно самостоятельно заполнить в одном экземпляре, заверить ее печатью организации и подписями уполномоченных лиц и направить в банк вместе с соответствующими документами.
Сроки оформления
Срок оформления документа будет зависеть от основания, по которому она подается. В большинстве случаев оформить справку и предоставить ее банку необходимо в пределах 15 рабочих дней с наступления соответствующего события, например:
- после окончания месяца, когда был оформлен указанный в справке подтверждающий документ
- после даты зачисления средств на счет
- после того, как контракт был поставлен на учет
- после прекращения исполнения указанных в договоре обязательств или изменения его условий и т. д.
Как правильно заполнить справку о подтверждающих документах
Форма справки и порядок ее заполнения унифицированы и описаны в Инструкции Банка России № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
В форме обязательно должны быть указаны номера, даты и коды видов подтверждающих документов, суммы сделок вместе с кодами валют, признак поставки, ожидаемый срок, номер паспорта сделки, а также сведения о банке и резиденте. Пример формы справки о подтверждающих документах Райффайзен Банка можно скачать на сайте.
Райффайзен Банк предлагает опцию валютного контроля для всех видов бизнеса — от малого до крупного. Финансовые специалисты банка сформируют необходимые для валютного контроля документы, напомнят о сроках предоставления отчетов, а также помогут правильно заполнить все бумаги, чтобы избежать нарушений валютного законодательства.
Следите за нами в соцсетях и в блоге