Как рассчитать пенсию подробная инструкция и пример расчета

Пенсионное законодательство в России неоднократно изменялось, в связи с чем корректировался и порядок расчета размера страховой пенсии (ранее она называлась трудовой). Теперь, чтобы рассчитать пенсию, нужно в совокупности оценить пенсионные права, сформированные гражданином за разные периоды времени — за советский стаж, за работу до 2002 года, в период с 2002 по 2014 г. и по настоящее время.

Эта статья — пошаговое разъяснение того, как рассчитывается размер пенсии с учетом всех нюансов и особенностей, присущих разным периодам. В ней приведены все формулы и необходимые таблицы, а также примеры расчета пенсии по баллам и стажу. Для удобства ниже размещена навигация по статье.

Из каких частей состоит пенсия

Чтобы понять, как рассчитывается пенсия, для начала нужно знать, из каких составных частей она состоит. Так, страховая пенсия включает в себя две составляющие — фиксированную и страховую части.

Фиксированная выплата (ФВ). Это базовая часть пенсионного обеспечения, размер которой определяется государством. С 1 января 2023 года величина ФВ выплачивается в следующих размерах:

Вид страховой пенсии	Величина фикс. выплаты в 2023 году в рублях
По старости	7567,33
По инвалидности	1 группы	15134,66
2 группы	7567,33
3 группы	3783,67
По случаю потери кормильца	одного кормильца	3783,67
обоих кормильцев	7567,33

Страховая выплата (СВ). Это индивидуальная часть пенсии, величина которой у всех отличается. Зависит она от объема пенсионных прав, сформированных гражданином, а характеризует их такой показатель как индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) или количество накопленных баллов. Чтобы рассчитать страховую часть пенсии, величину ИПК конкретного гражданина умножают на стоимость одного коэффициента (С_1ИПК), установленную законом. Например, при расчетах в 2023 году С_1ИПК составляет 123,77 руб.

Формула расчета пенсии в 2023 году

С учетом двух составляющих элементов страховой пенсии формула ее расчета в общем виде выглядит следующим образом:

Соответственно, чтобы самостоятельно рассчитать пенсию, нужно подставить в данную формулу величину своего ИПК, а также параметры ФВ и С_1ИПК, установленные законом. Например, чтобы рассчитать страховую пенсию по старости в 2023 году, нужно использовать следующую формулу:

Несмотря на то, что формула расчета выглядит довольно просто, возникают сложности с определением величины ИПК конкретного гражданина. Ведь пенсионные баллы начали накапливаться лишь с 2015 года, а до этого методика формирования пенсионных прав была совершенно другой. И об этом как раз пойдет речь далее.

ИПК — что это при расчете пенсии

С 2015 года пенсионные права граждан оцениваются в условных единицах — коэффициентах или баллах, а их суммарное количество — это так называемый индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). Но это не значит, что предшествующие периоды, в том числе и советский стаж, не учитываются при назначении пенсии. Все пенсионные права, сформированные гражданином, оцениваются и тоже переводятся в баллы.

ИПК гражданина будет складываться из баллов, сформированных в течение следующих отдельных периодов:

• до 2002 года, включая советский стаж;
• с 2002 по 2014 г. включительно;
• после 2015 г.;
• во время нестраховых периодов (когда человек не работал, но осуществлял социально-значимую деятельность).

Соответственно, чтобы рассчитать размер пенсии, нужно определить, сколько баллов было заработано за каждый из вышеуказанных периодов. При этом стоит опираться на правила оценки пенсионных прав, действующие на тот момент.

Пенсионные права, сформированные гражданином до 2002 года (в том числе и за советский стаж), определяются по следующей схеме:

• Сначала определяется величина расчетной пенсии (РП) по состоянию на 1 января 2002 г.;
• После проводится валоризация, то есть переоценка РП;
• Затем полученная сумма переводится в пенсионные баллы, которые и определяют величину ИПК₂₀₀₂.

Стоит заметить, что на величину ИПК до 2002 года влияют следующие три параметра:

1. Продолжительность стажа до 1991 г., то есть за советский период (далее при расчетах этот параметр будет обозначаться как Стаж₁₉₉₁).
2. Продолжительность страхового стажа до 2002 г. — Стаж₂₀₀₂.
3. Среднемесячная зарплата гражданина (СЗП) за 2000-2001 гг. или за любые 60 месяцев подряд до 01.01.2002 г. Стоит заметить, что при оформлении пенсии лучше выбирать период, когда этот параметр наиболее высокий.

Учет стажа до 2002 года при начислении пенсии

Периоды трудовой деятельности гражданина до 2002 года учитываются при начислении пенсии в виде так называемого стажевого коэффициента (СК). Он определяется в соответствии со следующей таблицей:

Стажевый коэффициент для мужчин
Если стаж до 2002 г.	меньше 25 лет	СК = 0,55
равен или больше 25 лет	СК = 0,55 + 0,01 за каждый год сверх 25 лет стажа до 2002
Стажевый коэффициент для женщин
Если стаж до 2002 г.	меньше 20 лет	СК = 0,55
равен или больше 20 лет	СК = 0,55 + 0,01 за каждый год сверх 20 лет стажа до 2002

Предельное значение стажевого коэффициента ограничено законом — как для мужчин, так и для женщин оно не может быть больше 0,75. Такое ограничение касается мужчин, у которых до 2002 года было более 45 лет стажа, а у женщин — более 40.

Пример расчета стажевого коэффициента

Для наглядности приведем несколько примеров, где рассчитаем стажевый коэффициент:

• Стаж работы до 2002 года (Стаж₂₀₀₂) у женщины составляет 28 лет. Соответственно, стажевый коэффициент равен СК = 0,55 + 0,01 × (28 − 20) = 0,55 + 0,01 × 8 = 0,63.
• Стаж₂₀₀₂ у мужчины составляет 26 лет. Соответственно, СК = 0,55 + 0,01 × (26 − 25) = 0,55 + 0,01 × 1 = 0,56.
• Мужчина устроился на работу в 1991 году и продолжал непрерывно трудиться до выхода на пенсию. Так как его стаж до 2002 г. менее 25 лет, величина стажевого коэффициента составляет 0,55.
• Женщина начала работать в 1980 году, однако стаж ее прерывался из-за поступления в ВУЗ и прохождения обучения. В связи с этим продолжительность стажа до 2002 года менее 20 лет, а значит стажевый коэффициент = 0,55.

Учет средней зарплаты до 2002 года

На величину расчетного размера пенсии до 2002 года влияет и зарплата гражданина. Она учитывается в виде так называемого коэффициента среднемесячного заработка (КСЗР). Этот показатель рассчитывается как отношение среднего заработка гражданина (СЗР) к среднемесячной зарплате в стране за тот же период (СЗП):

Законом ограничена предельная величина коэффициента — не более 1,2. Это означает, что под ограничение попадают высокооплачиваемые работники, зарплата которых была выше, чем средняя по стране на 20% и более.

Исключением являются граждане, которые на дату 01.01.2002 г. проживали в северных районах России, а также те, у кого имеется северный стаж работы — не менее 15 лет на Крайнем Севере или не менее 20 лет в приравненных местностях. Для них КСЗР составляет от 1,4 до 1,9, что определяется в зависимости от районного коэффициента, установленного в местности, в которой проживал или работал гражданин:

Районный коэффициент	Коэффициент среднемесячного заработка для расчета пенсии
1,15	1,4
1,2
1,3
1,4
1,5	1,7
1,6
1,7
1,8	1,9
2,0

За какой период берется зарплата для начисления пенсии

Расчет среднемесячной зарплаты (СЗР) производится по двум возможным вариантам.

Первый способ — по среднему заработку за 2000 и 2001 годы. В этом случае суммируется вся заработная плата за эти два года и делится на 24. И если получается СЗР 1793,40 руб. или больше, тогда расчет по второму варианту можно и не производить. Дело в том, что при такой зарплате как раз достигается предельное значение коэффициента КСЗР = 1,2.

Кроме того, зачастую останавливаются именно на этом варианте расчета, так как данные о зарплате за 2000-2001 гг. уже имеются в распоряжении Пенсионного фонда (с 2023 г. — Социального фонда). Поэтому никаких дополнительных подтверждающих справок предоставлять не требуется.

Второй способ — по зарплате за любые 60 месяцев. При таком варианте суммируется заработная плата за любые 5 лет подряд до 01.01.2002 г., а затем делится на 60. Соответственно, для начисления пенсии лучше выбирать наиболее выгодный период. Причем ориентироваться так, чтобы зарплата была высокой не только в абсолютном выражении, но и выше, чем средняя по стране в тот период.

Средняя зарплата по стране для начисления пенсии — таблица по годам

Если для расчета был выбран период 2001-2001 гг., тогда коэффициент среднемесячной зарплаты определяется путем деления средней зарплаты гражданина на 1494,50. Это средняя зарплата в России на тот период. Соответственно формула расчета КСЗР выглядит следующим образом:

Если же при подсчетах используется другой период (любые 5 лет стажа до 2002 года), тогда и среднюю зарплату по стране нужно рассчитать за это же время. Для этого следует использовать справочные таблицы со значениями средней зарплаты по годам, начиная с 1960 г.

Пример расчета коэффициента среднемесячного заработка

Приведем несколько примеров расчета коэффициента КСЗР.

• Средний заработок в течение 2000-2001 гг. составил 2200 рублей, причем гражданин не работал в северных районах. Соответственно, КСЗР = СЗР / СЗП = 2200 / 1494,50 = 1,47. Так как значение превышает предельную величину, устанавливается КСЗР =1,2.
• Среднемесячная зарплата за 2000-2001 гг. составила 1300 руб. Значит, КСЗР = 1300 / 1494,50 = 0,87. Если зарплата за другие периоды (любые 5 лет подряд до 2002 г.) не позволяет добиться большего коэффициента, тогда при дальнейших расчетах КСЗР будет применяться в значении 0,87.
• В 2000-2001 гг. женщина осуществляла уход за пожилой родственницей, поэтому заработок за этот период у нее отсутствовал. Для расчета был выбран период с января 1984 по декабрь 1988 года включительно, когда среднемесячная зарплата составляла 247 рублей. Используя справочную таблицу, можно определить, что средняя зарплата по стране за этот период составила (193,2 + 199,2 + 206,1 + 214,4 + 233,2) / 5 = 209,22 руб. Соответственно, КСЗР = 247 / 209,22 = 1,18.

Определение расчетной пенсии до 2002 года

Пенсионные права, сформированные гражданином до 2002 года, характеризуются его стажевым коэффициентом (СК) и коэффициентом среднемесячного заработка (КСЗР). С учетом двух этих параметров далее определяется величина расчетной пенсии (РП).

Для тех, у кого стажевый коэффициент больше 0,55, расчет производится по следующей формуле:

Для тех, у кого стажевый коэффициент равен 0,55, определение расчетной пенсии происходит по следующим правилам:

• для мужчин: РП = (СК × КСЗР × 1671 − 450) × (Стаж₂₀₀₂ / 25);
• для женщин: РП = (СК × КСЗР × 1671 − 450) × (Стаж₂₀₀₂ / 20).

При этом в части 7 ст. 30 закона № 173-ФЗ от 17.12.2001 г. предусмотрено одно условие, которое обязательно нужно проверять при расчетах. Так, величина, рассчитанная по формуле СК × КСЗР × 1671, не должна быть меньше 660. И если при расчетах была получена меньшая сумма, тогда устанавливается именно эта предельная величина — 660 руб.

Пример определения величины расчетной пенсии до 2002 года

Представим несколько примеров начисления расчетной пенсии, сформированной до 2002 года.

• Стаж женщины до 2002 г. составляет полных 28 лет. Соответственно, СК = 0,55 + 0,01 × (28 − 20) = 0,63. Отношение заработков (КСЗР) равно 1,18. Так как СК > 0,55, дальнейший расчет происходит следующим образом: РП = СК × КСЗР × 1671 − 450 = 0,63 × 1,18 × 1671 − 450 = 792,22 руб.
• Стаж мужчины до 2002 г. составляет 11 лет, то есть СК для него равен 0,55. Отношение заработков (КСЗР) равен 1,2. Расчетная пенсия определяется следующим образом: РП = (СК × КСЗР × 1671 − 450) × (Стаж₂₀₀₂ / 25) = (0,55 × 1,2 × 1671 − 450) × (11 / 25) = 652,86 × 0,44 = 287,26 руб.
• Стаж женщины до 2002 г. составляет 4 года, то есть СК = 0,55. Коэффициент среднемесячной зарплаты равен 0,44. Рассчитывается величина РП = (СК × КСЗР × 1671 − 450) × (Стаж₂₀₀₂ / 20) = (0,55 × 0,44 × 1671 − 450) × (4 / 20). Стоит заметить, что сумма, полученная при расчете по формуле СК × КСЗР × 1671 = 404,38, меньше предельной величины. Поэтому далее при расчете будет использоваться именно этот предельный параметр — 660. Соответственно, РП = (660 − 450) × (4 / 20) = 210 × 0,2 = 42 руб.

Валоризация пенсии за советский стаж

Следующий шаг при расчетах — это валоризация, то есть переоценка величины расчетной пенсии до 2002 года. Валоризация пенсии предполагает следующую схему увеличения РП:

• Расчетная пенсия до 2002 года увеличивается на 10%.
• За каждый полный год советского стажа (до 01.01.1991 г.) начисляется дополнительное повышение на 1%.

Формула расчета прибавки от валоризации (В) выглядит так:

Соответственно, если советского стажа нет, то есть человек не работал до 1991 года, тогда валоризация рассчитывается как РП × 0,1.

Пример расчета валоризации пенсионных прав

• Расчетная пенсия до 2002 г. составляет 792,22 руб., стаж до 2002 г. — 28 лет, а советский до 1991 г. — 17 лет. Прибавка от валоризации рассчитывается следующим образом: В = 792,22 × (0,1 + 0,01 × 17) = 213,90 руб.
• Величина расчетной пенсии составляет 42 руб., имеется стаж до 2002 г., а советского стажа не было. Прибавка от валоризации в данном случае равна В = 42 × 0,1 = 4,2 руб.

Расчет ИПК до 2002 года

Величина трудовой пенсии, сформированной до 2002 года, определяется путем суммирования расчетной пенсии и прибавки от валоризации. То есть П₂₀₀₂ = РП + В.

К слову, если умножить П₂₀₀₂ на ожидаемый период выплат, на 228 месяцев, получится величина расчетного капитала, сформированного до 2002 г.

Величина пенсионного капитала ежегодно индексировалась. Соответственно, на сумму П₂₀₀₂ распространяются все индексации, прошедшие в период с 2003 по 2014 год включительно. Совокупный индекс за все эти периоды составляет 5,6148. Соответственно, далее нужно умножить величину П₂₀₀₂ на 5,6148.

Затем для перевода в баллы, то есть для определения величины ИПК, сформированного до 2002 года, нужно разделить величину П₂₀₀₂ на 64,1 руб. — это стоимость одного пенсионного балла, установленная на 01.01.2015 г. Таким образом, формула расчета баллов до 2002 года выглядит следующим образом:

В дальнейшем величина ИПК₂₀₀₂ будет включена в совокупный индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина, с учетом которого и будет рассчитываться итоговый размер страховой пенсии.

Пример расчета ИПК до 2002 года

Рассчитаем количество пенсионных баллов, сформированных до 2002 года, при условии, что расчетная пенсия равна 792,22 руб., а доплата от валоризации — 213,90 руб. Получаем, ИПК₂₀₀₂ = (792,22 + 213,90) × 5,6148 / 64,1 = 88,130 баллов.

Также приведем пример расчета ИПК₂₀₀₂ при условии, что расчетная пенсия равна 42 руб., а прибавка от валоризации — 4,2 руб. Выходит, ИПК₂₀₀₂ = (42 + 4,2) × 5,6148 / 64,1 = 4,047 баллов.

Как рассчитать ИПК за 2002-2014 годы

Пенсионные права, сформированные гражданином в 2002-2014 гг., характеризует величина пенсионного капитала (ПК) за этот период. Здесь уже нет зависимости от продолжительности стажа, а ПК определяется только объемом страховых взносов, перечисленных в Пенсионный фонд работодателем или самим застрахованным лицом (например, если он ИП, нотариус, глава КФХ и так далее).

Чтобы определить количество пенсионных баллов, заработанных с 2002 по 2014 г. (ИПК_2002-2014), нужно выполнить следующие действия:

• Рассчитать пенсионный капитал за этот период;
• Разделить его на период дожития, который фиксировано составляет 228 месяцев;
• Далее разделить на стоимость одного балла, установленную на 01.01.2015 г. — это 64,1 руб.

Расчет пенсионного капитала 2002-2014

Пенсионный капитал, сформированный в течение 2002-2014 гг., представляет собой сумму страховых взносов, направленных на пенсионное страхование за этот период. При этом нужно учитывать, что в разные годы действовали разные ставки страховых взносов, и зачастую не вся сумма направлялась на формирование пенсионного капитала гражданина.

• Так, с 2002 г. и до конца первого полугодия 2010 г. вся сумма страховых взносов направлялась на формирование ПК работника.
• Начиная со второго полугодия 2010 г. тариф страховых взносов составлял 20% от зарплаты, но на формирование ПК направлялось только 16% (для лиц 1967 г.р. и моложе — 10%). То есть применялась пропорция 16 / 20 (или 10 / 20 для 1967 г.р. и младше).
• В 2011 году пропорция составляла 16 / 26, а с 2012 по 2014 г. уже 16 / 22 (для лиц 1967 г.р. и моложе: 10 / 26 и 10 / 22 соответственно).

Стоит заметить, что такие соотношения действительны только при условии, что гражданин не формировал накопительную пенсию. Если же на формирование накоплений перечислялась часть страховых взносов, то доля поступлений в счет пенсионного капитала сокращалась.

Узнать о сумме взносов, поступивших в ПФР и направленных в счет формирования пенсионного капитала, можно в Личном кабинете на сайте Пенсионного фонда (с 2023 г. — Социального фонда РФ). Для этого нужно запросить сведения о состоянии лицевого счета гражданина (выписка по форме СЗИ-ИЛС). Информация о поступивших взносах указывается в разделе 2.5 данной выписки.

Нужно пояснить, что в выписке СЗИ-ИЛС указаны уже «чистые» суммы, то есть как раз те, что направлялись на формирование пенсионного капитала.

Индексация расчетного пенсионного капитала с 2002 по 2014 — таблица

Величина пенсионного капитала ежегодно индексировалась в соответствии с утвержденными Постановлениями Правительства. Коэффициенты индексации ПК по годам приведены далее в таблице:

Дата, с которой производится индексация	Коэффициент индексации	Номер и дата Постановления Правительства
01.01.2002	1,307	№ 152 от 13.03.2003
01.01.2003	1,177	№ 141 от 15.03.2004
01.01.2004	1,114	№ 417 от 11.07.2005
01.01.2005	1,127	№ 166 от 24.03.2006
01.01.2006	1,16	№ 183 от 27.03.2007
01.01.2007	1,204	№ 205 от 25.03.2008
01.01.2008	1,269	№ 248 от 21.03.2009
01.01.2009	1,1427	№ 168 от 18.03.2010
01.01.2010	1,088	№ 255 от 07.04.2011
01.01.2011	1,1065	№ 238 от 27.03.2012
01.01.2012	1,101	№ 263 от 27.03.2013
01.01.2013	1,083	№ 240 от 28.03.2014

Соответственно, каждая годовая часть пенсионного капитала увеличивается на произведение коэффициентов индексации, начиная с последующего года и до 2013 г. включительно. Например, чтобы рассчитать ПК за 2002 год с учетом индексации, нужно умножить сумму страховых взносов, перечисленных за этот год, на все индексы за 2003-2013 г. Так же нужно проделать с каждым из годовых периодов, а затем просуммировать проиндексированные пенсионные капиталы за каждый год.

Уже вычисленные суммарные коэффициенты для каждого из периодов приведены в следующей таблице:

Год, в течение которого уплачивались страховые взносы для формирования пенсионного капитала	Суммарный коэффициент индексации для расчета величины ПК по состоянию на 31.12.2014 г.
2002	4,296
2003	3,650
2004	3,276
2005	2,907
2006	2,506
2007	2,082
2008	1,640
2009	1,435
2010	1,319
2011	1,192
2012	1,083
2013	1,000
2014	1,000

Пример расчета пенсионного капитала за 2002-2014 годы

Зная размер своей зарплаты по годам, гражданин рассчитал, сколько страховых взносов направлялось ежегодно на формирование его пенсионного капитала. Теперь он желает рассчитать, каким будет ПК, сформированный за период 2002-2014 г., с учетом произведенных Правительством индексаций. Расчеты по годам приведены далее в таблице:

Год	Сколько было перечислено взносов за этот период	Величина пенсионного капитала за этот год с учетом индексаций
2002	13820,00	13820 × 4,296 = 59370,72
2003	13980,20	13980,2 × 3,650 = 51027,73
2004	15780,40	15780,4 × 3,276 = 51696,59
2005	14990,00	14990 × 2,907 = 43575,93
2006	15015,25	15015,25 × 2,506 = 37628,22
2007	18720,42	18720,42 × 2,082 = 38975,91
2008	20420,18	20420,18 × 1,640 = 33489,10
2009	20820,28	20820,28 × 1,435 = 29877,10
2010	26220,42	26220,42 × 1,319 = 34584,73
2011	29369,18	29369,18 × 1,192 = 35008,06
2012	35302,40	35302,4 × 1,083 = 38232,50
2013	36808,14	36808,14 × 1,0 = 36808,14
2014	39606,22	39606,22 × 1,0 = 39606,22
Итого:	ПК = 529880,95 руб.

Как перевести расчетный пенсионный капитал за 2002-2014 годы в баллы

Для начала, чтобы перевести пенсионный капитал гражданина, сформированный за 2002-2014 гг. в пенсионные баллы, нужно рассчитать размер трудовой пенсии за этот период с учетом данной величины ПК. Для этого нужно разделить пенсионный капитал на возраст дожития, который составляет фиксировано 228 месяцев. После этого величину трудовой пенсии нужно разделить на стоимость одного балла по состоянию на 01.01.2015 г. — на 64,1 руб.

Таким образом, формула перевода пенсионного капитала в баллы выглядит следующим образом:

В дальнейшем ИПК_2002-2014 будет включена в совокупный индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина, с учетом которого и будет определяться итоговый размер страховой пенсии.

Пример расчета ИПК с 2002 по 2014 год

Допустим, величина пенсионного капитала за 2002-2014 г. с учетом проведенных за этот период индексаций составляет 529880,95 руб. Для того, чтобы перевести ПК в пенсионные баллы, нужно произвести следующий расчет: ИПК_2002-2014 = 529880,95 / 228 / 64,1 = 36,256 баллов.

Расчет ИПК после 2015 года

С 2015 года все пенсионные права граждан накапливаются сразу в баллах, формируя величину ИПК_{после2015}. Формирование баллов происходит за счет уплаты страховых взносов в ПФР (с 2023 г. СФР). При этом ежемесячные отчисления составляют 22% от заработка, но на формирование ИПК направляются только 16%.

С 2023 года в связи с созданием объединенного Социального фонда РФ был введен единый страховой взнос, составляющий 30% от заработка. Однако на формирование пенсионных прав граждан по-прежнему направляется 16% от ФОТ.

Чтобы рассчитать, как сумма уплаченных взносов переводится в баллы, нужно воспользоваться следующей формулой:

в которой:

• СВ_год — это сумма страховых взносов, направленных за год на формирование ИПК работника. Рассчитывается этот параметр как 16% от годового заработка гражданина.
• ПСВ_год — это предельная сумма страховых взносов. Рассчитывается она как 16% от предельной величины базы для начисления взносов, установленной Правительством на соответствующий год.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в ПФР (СФР) — таблица по годам

Величина предельной базы для начисления страховых взносов устанавливается Правительством на конкретный год. Например, в 2023 году при расчетах применяется предельная база (ПБ), составляющая 1917000 руб.

Какие значения применялись в предшествующие года, можно узнать из следующей таблицы:

Год	Величина предельной базы (ПБ) в рублях
2015	711000
2016	796000
2017	876000
2018	1021000
2019	1150000
2020	1292000
2021	1465000
2022	1565000
2023	1917000

Стоит пояснить, что ежегодное увеличение предельной базы связано с ростом средней заработной платы в России. Но это приводит к тому, что за полный год работы при одной и той же зарплате ежегодно будет начисляться все меньше коэффициентов для будущей пенсии.

Пример начисления пенсионных баллов после 2015 года

Допустим, женщина непрерывно работала с 2015 по 2023 г. включительно. Ее заработная плата в 2015 году составляла 32000 рублей в месяц, но в дальнейшем ежегодно с 1 января увеличивалась на 3000 рублей.

Расчет начисленных пенсионных коэффициентов за этот период происходит по следующей схеме:

Год	Заработная плата за год	Расчет пенсионных баллов, сформированных за этот период
2015	32000 × 12 = 384000	(384000 × 16%) / (711000 × 16%) × 10 = 5,401
2016	35000 × 12 = 420000	(420000 × 16%) / (796000 × 16%) × 10 = 5,276
2017	38000 × 12 = 456000	(456000 × 16%) / (876000 × 16%) × 10 = 5,205
2018	41000 × 12 = 492000	(492000 × 16%) / (1021000 × 16%) × 10 = 4,819
2019	44000 × 12 = 528000	(528000 × 16%) / (1150000 × 16%) × 10 = 4,591
2020	47000 × 12 = 564000	(564000 × 16%) / (1292000 × 16%) × 10 = 4,365
2021	50000 × 12 = 600000	(600000 × 16%) / (1465000 × 16%) × 10 = 4,096
2022	53000 × 12 = 636000	(636000 × 16%) / (1565000 × 16%) × 10 = 4,064
2023	56000 × 12 = 672000	(672000 × 16%) / (1917000 × 16%) × 10 = 3,505
Итого:	ИПКпосле2015 = 41,322 баллов

Начисление пенсионных баллов за нестраховые периоды

Бывают такие периоды, когда человек не работает, но занимается социально-значимой деятельностью. Например, служит в армии, ухаживает за пожилым человеком, за детьми в возрасте до 1,5 лет и так далее. Такие периоды называются нестраховыми, и за них тоже начисляются пенсионные баллы в счет будущей пенсии. В результате этого формируется еще одна часть ИПК_нп.

Перечень таких нестраховых периодов закреплен в части 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013.

Начисление ИПК происходит по схеме — 1,8 коэффициента за каждый полный год нестрахового периода. Исключением являются периоды ухода за ребенком до 1,5 лет, когда порядок начисления баллов зависит от количества детей:

Сколько ИПК начислят за период ухода	за 1 год	за 1 г. 6 мес.
за первым ребенком	1,8	2,7
за вторым	3,6	5,4
за третьим и четвертым	5,4	8,1

Если нестраховой период был меньше календарного года, тогда начисление ИПК происходит с учетом его фактической продолжительности:

• начисляется по 1/12 установленного коэффициента за каждый 1 полный месяц;
• и по 1/360 коэффициента за каждый 1 день такого периода.

Пример начисления ИПК за нестраховые периоды

Женщина воспитала четверых детей, причем отпуск по уходу продолжался по 1,5 года за первыми двумя детьми и по 1 году за третьим и четвертым. Начисление пенсионных коэффициентов будет произведено по следующей схеме: ИПК_нп = 1,8 × 1,5 + 3,6 × 1,5 + 5,4 × 1 + 5,4 × 1 = 19,2 баллов.

Как узнать, сколько будет пенсия по пенсионному коэффициенту

Чтобы рассчитать итоговый размер страховой пенсии (П), нужно определить суммарный пенсионный коэффициент гражданина, сложив его части за разные периоды:

Затем нужно умножить величину ИПК на стоимость одного коэффициента и прибавить к полученной сумме фиксированную часть пенсии. То есть итоговая формула расчета пенсии будет выглядеть следующим образом:

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированной выплаты ежегодно индексируются. Так, с 1 января 2023 года установлены следующие значения этих параметров — 123,77 и 7567,33 руб.

Пример расчета пенсии по баллам

Индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина состоит из следующих частей:

• ИПК до 2002 года — 88,130 баллов;
• ИПК_2002-2014 — 36,256;
• после 2015 года — 41,322;
• и еще 19,2 баллов за нестраховые периоды.

Рассчитаем размер пенсии по баллам: П = (88,130 + 36,256 + 41,322 + 19,2) × 123,77 + 7567,33 = 30453,39 руб.

Если пенсионер будет неработающим, эта сумма будет ежегодно индексироваться за счет увеличения стоимости одного балла и фиксированной части пенсии.

Как рассчитать пенсию?

Пенсионное законодательство в России меняли несколько раз, вносили правки и обновления. Из-за этого у некоторых россиян могут возникать вопросы относительно того, как правильно рассчитать пенсию.

19.09.23
77

0

Для расчета выплат пенсионерам сотрудники Социального фонда России — СФР используют специальные формулы. Кто может выйти на пенсию в 2023-2024 году, что такое индивидуальный коэффициент и какие данные нужно подставить в формулу для расчета выплат, разобрался сотрудник сервиса Бробанк.

Условия выхода на пенсию на сегодняшний день

В 2019 году в России начала действовать пенсионная реформа по повышению пенсионного возраста и изменению условий для её назначения. По новым правилам, для выхода на пенсию необходимо не только достичь установленного возраста, но и накопить определенное количество баллов.

Пенсионный возраст у женщин и мужчин определяют в соответствии с годом рождения. С 2019 по 2028 год продолжается переходный период, в течение которого дата выхода на пенсию постепенно сдвигается.

В 2023 году нет мужчин и женщин, которые бы при достижении определенного возраста могли выйти на страховую пенсию. Причина этому — льготы для предпенсионеров, которые могут оформить пенсию за полгода до достижения нужного возраста.

Соответственно женщины, которым в 2023 году исполняется 57 лет и мужчины, которым исполняется 62 года, могли оформить пенсию в 2022 году. Для этого им требовалось накопить 28,2 балла и 15 лет страхового стажа.

Есть исключение: если россиянин ранее достиг пенсионного возраста, но решает продолжить свою трудовую деятельность, он может обратиться за назначением пенсии в 2023 году. Но только при условии достаточного количества накопленного стажа и баллов.

В 2024 году для выхода на пенсию по возрасту действуют требования:

1. Достижение пенсионного возраста. Для женщин — 58 лет, для мужчин — 63 года.
2. Накопление достаточного количества баллов — 28,2.
3. Наличие достаточного страхового стажа — не менее 15 лет.

Если стажа, коэффициентов и страховых взносов нет или их недостаточно, государство выплатит социальную пенсию. Ее назначают в размере минимального прожиточного минимума — МРОТ, это 12 363 рублей в месяц.

Право на соцпенсию появляется на 5 лет позже назначения пенсии по старости. Например, если в 2028 году женщины получают страховые выплаты с 60 лет, то социальные они смогут оформить только с 65 лет.

Если для назначения страховой пенсии не хватает совсем немного, пенсионные баллы можно докупить. Для этого заключите договор добровольного соцстрахования с СФР и пополните свой лицевой счет. Стоимость взноса определяют по размеру МРОТ.

Можно работать и получать пенсию одновременно. Но выплаты будут меньше: работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату без ежегодных индексаций.

Формула расчета страховой пенсии

Порядок расчета пенсионных выплат по возрасту закреплен в Федеральном законе «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 №400-ФЗ. Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

СП = ИПК * СИПК + ФВ,

где:

• ИПК — сумма пенсионных коэффициентов или баллов;
• СИПК — стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения пенсии;
• ФВ — фиксированная выплата.

В формуле могут использовать повышающие коэффициенты. Например, если обратиться за назначением пенсии не сразу после достижения пенсионного возраста, а на несколько лет позже, ежемесячная выплата будет выше.

Для расчета размера будущей страховой пенсии узнайте:

1. Индивидуальный пенсионный коэффициент. Он показывает сколько пенсионных баллов набрал человек за свою трудовую жизнь. ИПК рассчитывают на основе страховых взносов, которые работодатель уплатил за работника. Чем больше взносы, тем выше ИПК.
2. Продолжительность трудового стажа. В него входят отработанные годы и другие социально значимые периоды: служба в армии, уход за детьми, инвалидами, пожилыми родственниками.
3. Размер официальной заработной платы до вычета НДФЛ. Учитывают сумму за каждый отработанный год.
4. Стоимость пенсионного коэффициента на год выхода на пенсию. Государство устанавливает и меняет стоимость одного балла ежегодно. В 2023 году один балл стоит 123,77 рублей.
5. Год выхода на пенсию. Это особенно важно, если человек собирается выйти на пенсию не сразу в 65 или 60 лет, а позже.
6. Размер фиксированной части страховой пенсии, который установлен на год выхода на пенсию. Его определяет государство независимо от заработка или стажа работы. В 2023 году выплата равна 7567,33 руб., но он может быть увеличен при опеке недееспособного лица или проживании на территории Крайнего Севера.

Трудовая пенсия состоит не только из страховой, но еще и накопительной части. Если работник до 2014 года сформировал накопительную часть пенсии, ее размер будет зависеть от суммы накопленных средств и инвестиционного дохода.

Накопительная часть пенсии = Сн / Пв,

где:

• Сн — это сумма, которая накоплена на индивидуальном счете работника в ПФР или НПФ;
• Пв — это количество месяцев, в течение которых пенсионер будет получать накопительную часть пенсии.

Для расчета накопительной пенсии нужно разделить пенсионные накопления на количество месяцев ожидаемого периода выплаты. Ожидаемый период — это норматив, в 2023 году это 264 месяца.

Если накопительная пенсия составит не более 5% от суммы страховой пенсии, получить накопления можно единовременно. Подробности в статье «Накопительная часть пенсии в 2023 году».

Пример расчета пенсии в 2023 году с помощью специального калькулятора

Формулы для расчета пенсии просты в использовании, когда у будущего пенсионера есть нужные данные под рукой. Вся информация хранится на лицевых счетах россиян в Социальном фонде России.

Узнать сколько накоплено на данный момент можно в выписке. Закажите её удобным способом:

• на портале «Госуслуги» — выписка доступна в тот же день,
• в МФЦ или отделении Социального фонда России — выписку распечатают по заявлению,
• по почте в Социальный фонд России — самый долгий, но все еще актуальный вариант для небольших населенных пунктов.

Подставьте свои данные в формулу: количество накопленных баллов * стоимость одного балла + фиксированная часть

Например, пенсионер накопил за трудовую деятельность 125 баллов. Подставляем в формулу: 125 * 123,77 + 7567,33 = 23 038,58 рубля. Это размер страховой пенсии.

Для удобства расчетов используйте пенсионный онлайн-калькулятор. Он размещен на портале Госуслуги, и доступен для авторизованных пользователей с подтвержденной учетной записью.

Также упрощенный онлайн-калькулятор есть на портале СФР в разделе «Школьникам о пенсии». Он дает примерное представление о том, сколько можно получать в старости.

Важно знать, что расчеты приблизительные — фактический размер страховой пенсии СФР рассчитывает при обращении пенсионера за ее назначением. Сотрудники фонда учтут все сформированные пенсионные права и льготы, которые предусмотрены пенсионным законодательством на дату назначения выплаты.

Для самозанятых и иных лиц, которые занимаются частной практикой без оформления ИП, расчёт производят по-другому. Пенсию им считают исходя из суммы уплаченных страховых взносов, которые они ежегодно вносят на своё обязательное пенсионное страхование.

Если предварительно рассчитанная пенсия ниже прожиточного минимума по региону, где живет пенсионер, ему назначат социальную доплату. Сумма доплаты — это разница, которой не хватает до достижения прожиточного минимума. Перерасчет проводят автоматически без дополнительных заявлений.

Частые вопросы

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

• достижение  возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
• Согласно изменениям, внесенным в приложение 5 к Закону № 400-ФЗ, с 01.01.2021 лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, должности государственной гражданской и муниципальной службы, указаным в части 1.1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ, в отношении которых требования к возрасту при назначении страховой пенсии по старости уже были увеличены с 01.01.2017, темп повышения пенсионного возраста увеличивается с полугода до года, таким образом, темп повышения пенсионного возраста для данной категории лиц синхронизируется с темпами повышения общеустановленного возраста. Право на страховую пенсию может быть реализовано госслужащими при достижении возраста 65 лет для мужчин, 63 лет для женщин (с учетом переходных положений, в том числе приложения 5 Закона № 400-ФЗ). Год достижения возраста, в котором может быть назначена страховая пенсия, определяется исходя из возраста, в котором государственный служащий приобретает право на страховую пенсию по старости по законодательству, действовавшему на 31.12.2016 с учетом требуемого страхового стажа и величины индивидуального пенсионного коэффициента определяемой на день достижения лицом возраста, предусмотренного частью 1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ в редакции, действовавшей по состоянию на 31.12.2016.

При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

• Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 — 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

• наличие страхового стажа не менее 15 лет   (с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
• наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов – не менее 30   (с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10.

Вариант пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования влияет на начисление годовых пенсионных коэффициентов. При формировании только страховой пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов — 10, так как все страховые взносы направляются на формирование страховой пенсии. При выборе формирования одновременно и страховой, и накопительной пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов — 6,25.

Граждане 1967 года рождения и моложе, сделавшие до 31 декабря 2015 года выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии в системе ОПС, могут в любой момент отказаться от формирования накопительной пенсии и направить 6% страховых взносов на формирование только страховой пенсии.

Также, гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

При выборе варианта пенсионного обеспечения следует учитывать, что страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации. Средства же накопительной пенсии инвестирует на финансовом рынке выбранный гражданином НПФ или УК. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования, то есть может быть и убыток от их инвестирования. В этом случае к выплате гарантируется лишь сумма уплаченных страховых взносов. Пенсионные накопления не индексируются.

У всех граждан 1966 года рождения и старше вариант пенсионного обеспечения – формирование только страховой пенсии.

Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии

*С 2015 года независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов. В связи с этим максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента одинаково для любого варианта формирования пенсии.

Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ  КОЭФФИЦИЕНТОВ* СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО КОЭФФИЦИЕНТА на дату назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА

или

СП = ИПК * СИПК + ФВ , где:

• СП  – страховая пенсия
• ИПК  – это сумма всех пенсионных коэффициентов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии
• СИПК  – стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения страховой пенсии.

При назначении пенсии с 01.01.2023 = 123,77 руб. Ежегодно индексируется государством.

• ФВ  – фиксированная выплата.

На 1 января 2023 года — 7567,33 руб. Ежегодно индексируется государством.

Таким образом, расчет страховой пенсии в 2023 году осуществляется по формуле:

СП = ИПК * 123,77 + 7567,33