Выйти на маркетплейс просто. Нужно лишь создать личный кабинет, выгрузить карточки товаров и можно работать. Но это только начало. Чтобы работать легально и не привлекать внимание проверяющих органов, нужно вести учет продаж, выбрать систему налогообложения и схемы поставки, а также правильно заключить агентский договор. Рассказываем, как это сделать.
Процесс продажи в целом
Маркетплейсом называют электронную торговую площадку, где можно выставлять товары для продажи — Ozon («Озон»), «Вайлдберриз» (Wildberries), «Яндекс.Маркет», Aliexpress и другие.
Для покупателя это большая витрина, где можно найти товары разных производителей и продавцов. Для предпринимателя — возможность предложить свою продукцию новой аудитории.
Чаще всего маркетплейс берет на себя весь процесс работы — от заказа и передачи денег покупателя до доставки продукта по нужному адресу.
Продавцу для работы не нужно иметь свой склад и сайт, но бухгалтерию предпринимателю вести придется самому или с помощью специалистов. При этом нанимать бухгалтера в штат нужно не всегда.
Схема процесса, по которому происходит продажа, и отдельные нюансы бухучета прописаны в договоре с конкретной электронной площадкой. Иногда они отличаются или меняются по ходу взаимодействия, но общие принципы чаще всего схожи.
Как выглядит документальная часть процесса взаимодействия с маркетплейсами:
-
Формирование накладных. Предпринимателю нужно подготовить накладные для поставки продукции на склад электронной площадки в личном кабинете продавца. Доставлять товар предприниматель может сам, силами маркета или других компаний по договору.
-
Акт приемки. Маркетплейс получает товар, проверяет его качество и соответствие накладной, затем отправляет акт продавцу. На основании этого документа создается бухгалтерская запись на себестоимость продукции и покупатель сможет ее найти на витрине.
-
Чек покупки. Клиент приобретает товар, оплата перечисляется на счет маркетплейса или при выдаче курьеру. Покупателю необходимо выдать чек или выслать его на электронную почту.
-
Доставка потребителю. Если передача товара организуется силами сторонней компании, может понадобиться акт приема-передачи.
-
Перевод на счет. Маркетплейс удерживает комиссию за посредничество и переводит оставшуюся часть дохода продавцу. Так сделка завершается.
В специальных программах ведется учет и отслеживаются все документы
Важно! Выплаты на счет продавца не переводятся ежедневно. Сначала маркетплейс формирует отчет по итогам периода, причем у каждого маркета этот период свой. Также после отчетного периода маркетплейс отправляет продавцу отчет о проданных товарах, доходах и комиссии. С помощью всех этих документов ведется бухгалтерия.
Особенности учета при работе с маркетплейсами
Большинство маркетплейсов заключают с продавцами агентский договор в соответствии с главой 52 ГК РФ. Это означает, что маркетплейс работает в качестве посредника — организует продажи и рекламу, берет за это комиссию (вознаграждение). В качестве агента площадка берет на себя хранение продукции и при необходимости оформляет возврат.
Во время подписания договора определяются нюансы — от чьего имени будет действовать маркет. Например, «Вайлдберриз» действует от имени продавца, а Ozon от своего имени.
Читайте также:
Как зарегистрировать магазин на «Вайлдберриз»: пошаговая инструкция для новых продавцов
Какие системы налогообложения подходят для маркетплейсов
Работать с маркетплейсами можно при использовании ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы».
Если ИП работает на патенте, то сотрудничать с маркетплейсами не получится — интернет-торговля не относится к целям, по которым можно применять патент. Единственный вариант, в котором предприниматель на патенте может сотрудничать с маркетами, — если он совмещает патент с упрощенкой.
Что делать самозанятым
Некоторые площадки, например «Вайлдберриз», могут сотрудничать с самозанятыми. Но есть особенность — так как самозанятые не могут нанимать работников и торговать чужой продукцией, они могут реализовать через маркетплейс только товары собственного производства.
Также для них действует ограничение — они не должны зарабатывать больше 2,4 миллиона рублей в год.
Читайте также:
Юнит экономика: как оценить свой бизнес и товар для выхода на «Вайлдберриз»
Документооборот
Крупные электронные площадки готовы сотрудничать только через ЭДО (электронный документооборот). Но есть нюансы.
Например, Ozon согласен работать через сторонних поставщиков ЭДО, а «Вайлдберриз» для бухгалтерии и отчетности с 2020 года запустил специальный портал для поставщиков. Через него продавцы могут размещать информацию о товарах и обмениваются документами с площадкой.
Как организован документооборот «Вайлдберриз»
В работе с документами и маркетплейсами нет особенных сложностей. Рассмотрим ее по шагам на примере «Вайлдберриз»:
-
продавец собирает транспортную накладную на портале и отправляет продукцию на склад площадки;
-
маркетплейс через тот же портал отправляет акт приемки в течение трех дней с момента поступления поставки;
-
еженедельно «Вайлдберриз» отправляет продавцу электронный отчет о продажах с учетом комиссии.
При работе с другими площадками можно использовать разные сервисы для онлайн-бухгалтерии, например «Мое дело». Подробнее об этом будет ниже в специальном разделе.
Чтобы отчет агента появился в программе, его нужно загрузить и провести
Кто и как выдает чеки
В законодательстве этот момент не урегулирован, оставлен на усмотрение партнеров. На практике чеки выдают маркетплейсы.
Поэтому онлайн-касса при работе с маркетами предпринимателю не потребуется.
Чек от Ozon покупателю приходит на почту или в мессенджер
Чек присылается конечному потребителю на электронную почту, в мессенджер или в виде смс на телефон.
Чек от «Яндекс.Маркета» выглядит так
Читайте также:
Топ маркетплейсов для бизнеса: как выбрать подходящую площадку
Расчеты
При торговле на электронной площадке все операции должны отражаться в бухгалтерском и налоговом учете.
Отражение расчетов в бухучете
Вне зависимости от договора по факту товар реализует продавец за свой счет. Маркетплейс занимает роль посредника. Поэтому в работе используются стандартные проводка с разницей только в одном из этапов.
Учет обычной розничной продажи от реализации через маркетплейс отличается тем, что после доставки товара на склад маркетплейса и до момента вручения клиенту себестоимость товара отражается на счете 45 «Товары отгруженные».
Какие проводки проводки используются:
|
Дт |
Кт |
Описание действия |
|---|---|---|
|
45.01 |
41.01 |
Товар передается для реализации маркетплейсу |
|
90.02 |
45.01 |
Списывается себестоимость проданного |
|
60.01 |
76.09 |
Отражена комиссия, которую удерживает маркет |
|
44.01 |
60.01 |
Посреднические услуги без учета НДС |
|
51 |
76.09 |
Перечисляется сумма от маркетплейса за проданные товары (за вычетом вознаграждения маркету) |
Нюансы бухгалтерии, чтобы не запутаться:
|
Вид операции |
Особенность |
Название |
Описание |
|---|---|---|---|
|
Расчеты с маркетом |
Субсчет 76.01 |
Расчеты с агентом за товары |
Нужны отдельные субсчета, чтобы не путаться, где оплата за проданные товары, а где комиссионные маркета |
|
Субсчет 76.02 |
Расчеты с агентом по вознаграждению |
||
|
Взаимозачет |
Дт 76.02 Кт 76.01 |
Взаимозачет |
Пригодится, если площадка сразу удерживает свою комиссию при переводе средств продавцу |
Для тех, кто работает на ОСНО к большинству проводок будут добавляться проводки по учету и отражению НДС.
Программы для учета торговли
Чтобы не считать все вручную, можно поставить программу, которая будет все считать сама. Но не все учетные системы подходят для работы с электронными площадками, потому что некоторые операции и документы отличаются.
Например, нужно оформлять перемещение товаров со своего склада на склад маркета, потом отражать в бухгалтерии все отчеты, которые приходят от площадки. Кроме того, нужно учесть средства, которые переводит площадка и выделять отдельно комиссию для него.
Можно искать подходящую программу самостоятельно или воспользоваться одной из предложенных нами — «1С» или «Мое Дело».
«1С»
Одна из популярных программ, через которую можно работать в том числе и с маркетплейсами.
Как настроить «1С» для работы:
-
поставить галочку на пункте «Продажа товаров и услуг через комиссионеров (агентов)» — находится во вкладке «Функциональность» раздела «Настройки»;
-
оформить нового контрагента и настроить счета расчетов — в разделе «Справочники» и вкладке «Контрагенты»;
-
создать договор с контрагентом — открыть в карточке контрагента «Договоры» и создать тип «С комиссионером (агентом) на продажу», прописать комиссию маркета и склад, откуда будут продаваться товары.
Добавляем контрагента — электронную площадку
После этого можно начинать работать с маркетом. Теперь разберемся, как отгрузить товары на склад площадки:
-
создать документ «Реализация» — находится во вкладке «Продажи»;
-
вписать все данные, включая дату, в ячейки таблицы вписать товары, которые будут отгружаться в эту поставку.
При создании договора с контрагентом многие поля подтянутся после заполнения ИНН
Помните, что счет-фактуру составлять не надо, так как продавец пока не лишается права собственности на продукцию, поэтому строка «Счет-фактура» останется пустой.
Когда товары будут проданы, нужно это тоже учесть. Как это сделать:
-
сформировать документ «Отчет комиссионера о продажах» — находится в разделе продажи;
-
выставить договор и контрагента, проверить правильность заполнения данных в нем — находится на вкладке «Главная»;
-
зарегистрировать счет-фактуру от посредника на комиссионное вознаграждение;
-
внести данные из отчета маркета в таблицу — находится на странице «Реализация», остальные данные заполнит система;
-
пункт «Счет-фактура» оставить пустым — физлицам она не нужна, продавцу уже тоже.
Размер комиссии вписывается вручную, в зависимости от условий договора
«Мое Дело»
Поддерживает работу с разными электронными площадками — Ozon, «Вайлдберриз», «Яндекс.Маркет» и Lamoda. При работе с другими маркетплейсами можно пользоваться специальной Excel-формой для загрузки и выгрузки данных.
Система не требует от пользователя скачивания специальных обновлений или установки доработок. Все нужные доработки делаются со стороны технических специалистов программы.
Все разделы по левому краю, найти нужное не сложно
Часть алгоритма работы с «Мое Дело»:
-
Сотрудничество. В разделе «Комиссионеры» нужно ввести ИНН контрагента, через которого будут вестись продажи. Система сама создаст для него склад на счете 45.
-
Перемещение. Когда продукция уходит на склад маркета, предприниматель создает УПД с нужным типом перемещения. Дальше товар отражается на складе, на который уехал. При необходимости заполняется Excel-файл со списком товаров к перемещению и загружается в систему, номенклатура заполняется сама.
-
Продажа. После продажи товара на маркетплейсе предприниматель скачивает отчет и загружает данные в систему, чтобы пересчитались остатки и обновилась информация.
Каждого, с кем планируется работать, нужно создавать и дополнять
Все операции и данные о продажах, которые проходят через электронные площадки, автоматически попадут в иКУДиР (книгу учета доходов и расходов) бухотчетность. Также они учтутся при расчете налога, сидеть над высчитыванием НДС и налога на прибыль не придется.
Использование этой или другой программы помогает значительно облегчить работу: меньше рутинных задач по учету товаров и остатков, исключается человеческий фактор и снижается вероятность ошибок. Главное — бухгалтерская и налоговая отчетность будут готовы к проверке в случае необходимости, налоги автоматически рассчитаются в правильном порядке.
Чтобы начать работать, нужно не только создать контрагента, но и склад, на который будут отгружаться товары
Как работать с маркетплейсами без программы
При небольшом потоке продаж предприниматель может попробовать обойтись без специальных программ.
Важно фиксировать и не упускать документы, которые отражают:
-
перемещение товаров на склад площадки;
-
отчеты маркета;
-
получение денежных средств;
-
комиссию маркета и ее удержание.
Нужно будет хранить и сканировать документы:
-
товарно-транспортные накладные;
-
УПД со всеми комиссиями;
-
акты приема-передачи товаров.
Это минимум документов, который потребуется для отражения и подтверждения доходов и расходов.
На практике получается, что нужно все эти документы хранить, как-то учитывать (например, в Excel), затем вручную высчитывать налоги и контролировать отражение средств на бухгалтерских счетах.
Даже если не думать о возможной проверке деятельности госорганами, делать все это без программ крайне сложно. Пара допущенных ошибок может вылиться в штраф или нарушение продаж (например, если на остатке товара на самом деле нет и приходится отменять заказ). Проще установить и интегрировать программу.
Читайте также:
За что продавца заблокируют на «Вайлдберриз», Ozon, «Яндекс.Маркет» и AliExpress?
Как нанять бухгалтера для первичной настройки
Если не хочется разбираться в бухгалтерии или текущие дела бизнеса занимают слишком много времени, то лучше доверить процесс специалисту. Это избавит от сложностей в первичной настройке и даст уверенность в правильности оформления всех данных.
Найти бухгалтера, который сможет вести ваши дела, и менеджера для управления большим магазином можно на любом сервисе, где соискатели предлагают свои услуги. Просто создайте задачу на площадке Workspace или подберите специалиста из каталога. Вы сможете изучить все навыки соискателя, договориться на тестовую или постоянную работу, заранее увидеть ожидаемый уровень оплаты труда и загруженности.
Бухгалтер настроит учет всех операций, будет отражать изменения и загружать актуальную информацию, а менеджер заниматься заполнением новых карточек товаров и работой с аудиторией. Предприниматель сможет заняться другими, более важными для бизнеса делами, чем отражение средств на счетах бухучета, высчитывание НДС или мониторинг магазина.
Нанять специалиста можно для разовой первичной настройки или на постоянную работу.
Workspace.LIVE — мы в Телеграме
Новости в мире диджитал, ответы экспертов на злободневные темы, опросы, статьи и многое другое.
Подписывайтесь:
https://t.me/workspace
- Опубликовано 17.02.2021 08:10
- Автор: Administrator
- Просмотров: 330047
Торговля через маркетплейсы набирает свои обороты, и в целом, представляет собой комиссионную торговлю, где продавец – это комитент, а торговая площадка – комиссионер. Казалось бы, эта тема изучена вдоль и поперек, однако изо дня в день мы получаем огромное количество вопросов, связанных с отражением операций по учёту таких товаров, переданных на реализацию. В этой статье мы разберём самые популярные из них на примере программы 1С: Бухгалтерия ред. 3.0. А еще эта тема оказалась настолько популярной, что мы не удержались и написали подробную инструкцию по работе с маркетплейсами в программе 1С: Управление торговлей!
Настройка программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
Для отражения операций с комиссионерами в первую очередь необходимо включить данный функционал в программе.
Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Функциональность».
В открывшемся окне следует перейти на вкладку «Комиссионная торговля» и установить флаг «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)».
После чего можно переходить к регистрации комиссионера в числе контрагентов.
Создание маркетплейса и договора с ним
В разделе «Справочники» необходимо выбрать пункт «Контрагенты» и в открывшемся окне нажать на кнопку «Создать».
Следует внести все реквизиты торговой площадки, а затем перейти по ссылке «Договоры» и нажать на кнопку «Создать».
Обычно маркетплейсы оказывают как услуги реализации товаров, так и услуги по транспортировке и хранению грузов.
Поэтому необходимо создать два договора.
Один из них будет иметь вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу». В нём есть возможность заранее указать способ расчёта вознаграждения торговой площадки.
Второй договор будет иметь вид «С поставщиком», и по нему мы будем проводить сопутствующие услуги.
После ввода договоров, контрагента можно сохранять и закрывать справочник.
Передача товаров маркетплейсу на реализацию
Одной из главных ошибок, которую чаще всего допускают бухгалтеры и предприниматели – это реализация товаров маркетплейсу, как обычному поставщику, с отражением выручки в учёте.
Здесь важно понимать, что торговые площадки только лишь берут товары на реализацию, а не приобретают их у вас. И в последствии, если товары реализовать не удалось, они возвращаются продавцу на склад.
Поэтому для передачи товаров используется не счёт выручки 90.01, а счёт 45 «Товары отгруженные».
Перейдём в раздел «Продажи» и выберем пункт «Реализация (акты, накладные, УПД)».
В открывшемся окне нажмём на кнопку «Реализация» и из выпадающего списка выберем «Товары, услуги, комиссия». Затем укажем контрагента, выберем ранее созданный посреднический договор и заполним табличную часть передаваемыми товарами.
Если вы передаёте на реализацию товары, которые ранее вами приобретались, то счёт передачи будет 45.01. Если вы передаёте готовую продукцию, то проводка будет Дт 45.02 Кт 43. А при реализации материалов используется счёт 45.03. Результат проведения документа представлен на рисунке ниже.
При этом, так как продажа не произошла, то выписка счёта-фактуры не требуется.
Возврат товаров комиссионером
Возврат товаров торговой площадкой может быть произведён по нескольким причинам:
— при приёмке товаров было обнаружено расхождение фактического количества с заявленным в накладной;
— товары оказались бракованными;
— товары оказались невостребованными.
Подтверждаются данные возвраты документами от маркетплейса: актом о выявленных расхождениях по форме ТОРГ-2 или универсальным передаточным документом.
Для отражения возврата необходимо на основании ранее введённой реализации ввести документ «Возврат товаров от покупателя».
В созданном документе необходимо указать количество возвращаемых товаров независимо от причины возврата и провести документ.
Программа создаст проводку, обратную передаче товаров маркетплейсу. В нашем примере это: Дт 41.01 Кт 45.01.
Отражение реализации товаров комиссионером
Для отражения реализации через электронную площадку в 1С можно один или несколько раз в месяц формировать документ «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
Для этого необходимо перейти в раздел «Продажи» и выбрать пункт «Отчёты комиссионеров о продажах».
В открывшемся окне следует нажать кнопку «Создать» и указать номер и дату полученного от торговой площадки документа. А также выбрать контрагента, посреднический договор и проверить счет расчётов за товары (он должен быть: 76.09).
Затем на вкладке «Реализация» следует нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить по реализации» и выбрать продажу маркетплейсу. При этом программой будет заполнено полное количество товаров, передаваемых на комиссию, которое необходимо скорректировать на реально проданные. А также в поле «Покупатель» стоит создать нового контрагента «Физические лица».
Если возврат невостребованных товаров был отражён маркетплейсом в документах продажи, то их необходимо добавить на вкладку «Возвраты». Данная вкладка заполняется вручную. После проведения документ создаст проводки:
Дт 90.02.1 Кт 45.01 – на себестоимость реализованных товаров;
Дт 60.01 Кт 76.09 – на сумму удержанного комиссионного вознаграждения;
Дт 76.09 Кт 90.01.1 – на стоимость проданных товаров с НДС;
Дт 44.01 Кт 60.01 – на стоимость посреднических услуг без НДС;
Дт 90.03 Кт 68.02 — на сумму начисленного НДС по реализации;
Дт 19.04 Кт 60.01 — на сумму НДС, предъявленную комиссионером по вознаграждению.
Затем нужно вернуться в отчёт комиссионера и на первой вкладке ввести номер и дату счёта-фактуры на вознаграждение и нажать кнопку «Зарегистрировать».
Итого, по счёту 76.09 мы с вами получим остаток денежных средств, которые нам должен перечислить маркетплейс.
Услуги доставки и хранения, оказываемые маркетплейсом
Как уже говорилось ранее, торговые площадки помимо услуг, связанных с реализацией товара, дополнительно выставляют счета и акты за хранение и доставку. Такие операции отражаются как стандартные услуги, оказываемые поставщиками.
Для их отражения следует перейти в раздел «Покупки» и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные, УПД)».
В открывшемся окне нажать на кнопку «Поступление» и выбрать пункт «Услуги (акт, УПД)». А затем заполнить все данные из полученного документа. Обратите внимание, что в этом случае мы используем второй договор, который создавали ранее и отражаем все взаиморасчёты на 60 счёте. После чего регистрируем счёт-фактуру.
Результатом проведения документа будет образовавшееся сальдо на счёте 60.01.
Корректировка долга
Для того, чтобы произошёл зачёт сумм, образовавшихся на счетах 60.01 и 76.09, торговые площадки предоставляют документ «Уведомление о зачёте встречных однородных требований», который в программе вводится как «Корректировка долга» в разделах «Покупки» или «Продажи».
Для ввода нового документа необходимо нажать на кнопку «Создать» и выбрать вид операции «Прочие корректировки».
В графах «Дебитор» и «Кредитор» следует указать маркетплейс, а затем на обеих вкладках нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить остатками по взаиморасчётам». Программой будут заполнены конечные остатки по счетам 60.01 и 76.09, которые необходимо приравнять между собой вручную. Например, по счёту 76.09 наш остаток составил 81972 рубля, но мы её исправляем на 2616 рублей, так как именно такой остаток по счёту 60.01. Пример заполнения вкладки «Дебиторская задолженность»:
Пример заполнения вкладки «Кредиторская задолженность»:
Проведённый документ создаст проводку Дт 60.01 Кт 76.09. Таким образом, сальдо на счёте 60.01 будет закрыто:
А счёт 76.09 будет показывать нам сумму задолженности маркетплейса перед нами за минусом стоимости оказанных им дополнительных услуг.
Получение денежных средств
Для отражения денежных средств, поступивших от торговой площадки, необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».
В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Поступление», выбрать операцию «Оплата от покупателя», указать в контрагенте — маркетплейс и выбрать посреднический договор, а в графах «Счёт расчётов» и «Счёт авансов» нужно вручную установить счёт 76.09, после чего провести документ.
В результате взаиморасчёты по счёту 76 будут закрыты:
Учёт НДС
Согласно пункту 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ при продаже товаров физическим лицам счета-фактуры на отгрузку можно не выставлять. При реализации товаров или услуг непосредственно населению счёт-фактура считается выданной, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Получается, что маркетплейс при реализации товаров розничным покупателям не выставляет счета-фактуры и, соответственно, не ведёт журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур. Исходя из этого, у нас как комитента отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур в адрес комиссионера.
Но при этом у нас всё равно есть обязанность формирования книги продаж на основании первичных документов. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия приходит на помощь документ «Сводная справка по розничным продажам», который вводится в разделе «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».
Для ввода нового документа следует нажать на кнопку «Создать» и выбрать пункт «Сводная справка по розничным продажам». Затем перейти по ссылке «Выбор» и нажать на кнопку «Заполнить», после чего в окне появится ранее созданный нами «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
После чего заполненный документ следует сохранить по кнопке «Записать и закрыть». Проведённый документ сформирует соответствующую запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур». Перейдём в раздел «Отчёты» и сформируем поочерёдно книгу покупок и книгу продаж.
В книге покупок будет отражено вознаграждение маркетплейса за дополнительные услуги, отражённые на счёте 60, а также вознаграждение комиссионера.
В книге продаж будет отражена розничная продажа на сумму реализованных товаров с учётом вознаграждения комиссионера.
Надеемся, что наша статья поможет вам в отражении операций с маркетплейсом.
P.S. Мы обещали – мы сделали! Всё об учете возврата товаров с таких торговых площадок читайте в нашей новой статье!
Автор статьи: Алина Календжан
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Заключение Соглашения о торговле на маркетплейсе.
Торговать на маркетплейсе могут только ИП и юридические лица. Маркетплейс оказывает Вам услуги по организации продаж Ваших товаров по Вашему поручению и от Вашего имени, а Вы выплачиваете маркетплейсу за это вознаграждение. За заключение соглашения с маркетплейсом Вы уплачиваете гарантийный взнос. Сумма гарантийного взноса не может быть учтена в расходах ИП и юридического лица.
Определяем налоги, которые Вам необходимо уплатить.
ИП применять могут только общую систему с уплатой подоходного налога — юридические лица могут по своему выбору применять УСН или общую систему с уплатой НДС и налога на прибыль.
Определяем порядок расчета доходов от продажи на маркетплейсах.
При определении доходов, полученных от маркетплейса, дата признания доходов устанавливается по Вашему выбору либо дата отгрузки товаров покупателю либо дата передачи товаров на склад маркетплейса. порядок расчета доходов должны определять как юридические лица, так и ИП.
Доставляем товары для продажи на склады маркетплейса.
При перемещении товаров на склад маркетплейса Вы обязаны будете оформить товарную или товарно-транспортную накладную по каждому факту поставки товара.
Рассчитываем доходы и расходы по торговле с маркетплейсами.
Суммы доходов и расходов определяем на основании документов, которые предоставляют маркетплейсы Вам в личном кабинете отчет о продажах сводный, детализация отчета о продажах.
Сумма вознаграждения, которую Вы уплачиваете маркетплейсам за услуги, включается в расходы только на основании акта в единоличной форме, составленного Вами.
Определяем остатки товаров, которые переданы на реализацию маркетплейсу.
Движение товаров отражается в учете на основании ТН/ТТН на перемещение и отчетов о продажах от маркетплейса. Товары, которые переданы на реализацию маркетплейсам, до их продажи покупателю остаются вашей собственностью. Вы должны учитывать их раздельно в количественном и стоимостном выражении. Остались вопросы? Записывайтесь к нам на консультацию.
07 Август 2023
Вайлдбериз один из крупнейших интернет-магазинов в России, предоставляющим широкие возможности. Как успешно продавать на вайлдберриз? Как начать торговать на wildberries с нуля? Расскажем в этой статье.
Схемы продаж на Вайлдберриз
-
FBO (Fulfilled by Wildberries). Продавец отправляет свои товары на склады вайлдбериз, где они хранятся, обрабатываются. Маркетплейс берет на себя ответственность за упаковку, доставку, обслуживание заказов от покупателей. Эта схема обеспечивает высокую скорость обслуживания, а также повышает доверие покупателей к вашей продукции.
-
FBS (Fulfilled by Seller). Продавец самостоятельно управляет хранением, упаковкой, а также доставкой. Вы можете использовать собственные склады или услуги сторонних логистических компаний для выполнения этих задач. Маркетплейс предоставляет вам платформу для продажи, маркетинга, а вы отвечаете за обработку, а также доставку.
Пошаговая инструкция для начала продаж ООО, ИП и самозанятым на Wildberries с нуля
С чего начать торговлю на вайлдберриз? Следуйте этой инструкции.
Регистрация
-
Выберите раздел «Стать продавцом». Там вы найдете подробную информацию о сотрудничестве с площадкой, а также требованиях к продавцам.
-
Нажмите на кнопку «Зарегистрироваться как продавец», заполните необходимую информацию, ваше имя, контактные данные, реквизиты вашей компании.
-
Ознакомьтесь с условиями сотрудничества.
Оплата взноса
После регистрации на сайте вам необходимо оплатить взнос за размещение на площадке вайлдбериз. Маркетплейс обычно предоставляет различные способы, включая банковский перевод, онлайн-платежи, использование электронных кошельков. Важно соблюдать указанные сроки, осуществлять оплату вовремя, чтобы избежать возможных негативных последствий, таких как приостановка аккаунта или ограничение функциональности.
После осуществления оплаты взноса убедитесь, что вы получили соответствующие документы подтверждения для вашей бухгалтерии.
Заполнение карточек и отправка товаров
-
Войдите в свой аккаунт, выберите раздел «Товары». В этом разделе вы сможете создавать новые карточки.
-
Нажмите на кнопку «Добавить товар», заполните необходимую информацию. Включите название, категорию, бренд, описание, фотографии, характеристики, цену. Убедитесь, что информация полна, точна, привлекательна для покупателей.
-
Фотографии — важный элемент привлечения. Загрузите высококачественные фотографии товара с разных ракурсов. Убедитесь, что фотографии отвечают правилам вайлдбериз.
-
Исследуйте рынок, определите конкурентоспособные цены. Учитывайте свои издержки, прибыль, чтобы установить привлекательную цену.
-
Укажите наличие, количество товаров, которые вы готовы продать. Обновляйте эту информацию регулярно, чтобы избежать недоступность или оверселл продукции.
-
Подготовьте товары для отправки. Упакуйте надежно, безопасно. Убедитесь, что вы придерживаетесь инструкций маркетплейса для упаковки, маркировки.
-
Организуйте доставку с выбранными службами или через Wildberries. Обеспечьте отслеживание, следуйте указаниям платформы относительно подтверждения получения.
-
Отслеживайте, обрабатывайте заказы. Регулярно проверяйте свои заказы, обрабатывайте их в срок. Уведомляйте о статусе заказа, предоставляйте поддержку, ответы на вопросы.
Внимательное заполнение карточек, оперативная доставка помогут вам привлечь покупателей, а также обеспечить положительные отзывы.
Какие товары стоит продавать на Вайлдберриз
Начать торговать на WB — это возможность выйти на широкий рынок, а также достичь успеха в интернет-торговле. Выходите на платформу WB с ясным пониманием вашей целевой аудитории, выбирайте товары, которые будут востребованы.
-
Одежда, обувь — одна из самых популярных категорий. Разнообразие стилей, размеров, брендов делает ее привлекательной.
-
Товары для дома, мебель, текстиль, декор, бытовая техника. Потребители ищут удобные, стильные предметы для создания комфортного дома.
-
Косметика, уход за кожей, парфюмерия, товары для здоровья, натуральные продукты для ухода за собой.
-
Электроника, включая смартфоны, ноутбуки, телевизоры, а также бытовая техника, такая как пылесосы, холодильники, стиральные машины.
-
Товары для спорта и активного отдыха, такие как спортивная одежда, обувь, тренажеры, снаряжение.
Важно провести исследование рынка, изучить спрос, конкуренцию, чтобы принять информированное решение о том, какие товары стоит продавать
Какой ОКВЭД нужен для торговли на Wildberries
Необходимо указать соответствующий код ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) при регистрации.
-
47.11 Розничная торговля в неспециализированных магазинах. Подходит для осуществления розничной продажи.
-
47.9 Розничная торговля прочими товарами в специализированных магазинах, если ваш бизнес основан на продаже определенной категории.
-
46.90 Оптовая торговля неживыми товарами, бизнес ориентирован на оптовую торговлю товарами различных категорий.
-
62.01 Услуги в области компьютерной техники, программного обеспечения.
- Конкретный код ОКВЭД может зависеть от особенностей вашего бизнеса, видов предлагаемых товаров или услуг. Рекомендуется проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы получить точную рекомендацию по выбору.
Как продвигать товар на Wildberries
Продвижение играет важную роль в привлечении покупателей, увеличении продаж.
-
Включите подробное описание, качественные фотографии, видео, а также хорошо выбранные ключевые слова. Это поможет быть лучше видимым внутри платформы, увеличит шансы на привлечение покупателей.
-
Предлагайте акции, скидки, специальные предложения. Например, временное снижение цены, бесплатная доставка, подарки или другие условия. Акции, скидки помогают привлечь внимание покупателей, стимулируют их к покупке.
-
Вайлдбериз также предлагает платную рекламу, которая увеличивает видимость ваших продуктов. Используйте рекламные кампании, баннеры или промо-карточки, чтобы повысить уровень продаж.
-
Уделяйте внимание обратной связи. Регулярно проверяйте отзывы, отвечайте на вопросы, комментарии. Положительные отзывы, хорошая репутация привлекут больше покупателей, а также повысят доверие к вашему товару.
-
Используйте социальные сети, блоги для продвижения. Регулярно публикуйте интересную информацию, связанную с вашим товаром. Это расширит вашу аудиторию.
Эффективное продвижение требует систематического подхода, постоянного мониторинга результатов. Используйте различные методы, чтобы определить наиболее успешные методы продвижения. Регулярно изучайте, анализируйте результаты ваших продаж, чтобы оптимизировать свои стратегии, а также достичь большего успеха на платформе.
Комиссии и тарифы Вайлдберриз
-
Комиссия за продажу товара. Размер зависит от категории (5%-30% от цены).
-
Комиссия за упаковку и доставку. Зависит от веса, габаритов, способа доставки.
-
Комиссия за дополнительные услуги. Рекламные кампании, повышение видимости, другие возможности продвижения.
-
Тарифы за продолжительность, объем использования склада.
За что можно получить штраф
Важно соблюдать правила, требования маркетплейса, чтобы избежать наложения штрафов, а также поддерживать хорошие отношения с платформой, покупателями.
-
Поставка некачественных товаров, с дефектами или недостатками.
-
Нарушение сроков доставки.
-
Нарушение условий возврата, обмена.
-
Нарушение правил оформления карточек товаров.
-
Продажа контрафактной, запрещенной продукции может привести к штрафам, а также блокировке аккаунта.
Налогообложение и бухучет у продавца на Вайлдберриз
Налогообложение при работе с Wildberries
Сотрудничество подразумевает правильный учет налогообложения. Вот несколько важных аспектов:
-
Налог на прибыль (для юридических лиц ООО): Начисляется на основе прибыли, полученной от продажи, после вычета расходов, налоговых льгот.
-
Налог на доходы физических лиц (для индивидуальных предпринимателей, самозанятых): Начисляется на основе доходов, полученных от продажи.
-
НДС (налог на добавленную стоимость): В зависимости от величины вашего оборота, категории товаров, вы можете быть обязаны уплачивать НДС.
Важно проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы определить налоговые обязательства, связанные с вашим конкретным бизнесом.
Как вести бухгалтерию с Вайлдберриз
-
Учет доходов и расходов: Включает стоимость товаров, комиссии, расходы на доставку, упаковку, прочие связанные с торговлей расходы. Регулярно обновляйте свои финансовые записи, а также учетные документы.
-
Учет налогов: Отслеживайте, регулярно платите налоги в соответствии с требованиями налогового законодательства. Обратитесь к бухгалтеру чтобы правильно учитывать налоговые обязательства, а также выполнять соответствующую отчетность.
-
Маркетплейс может предъявлять требования к документообороту, предоставлению отчетности. Следуйте указаниям, а также сохраняйте все документы, чтобы предоставить их по запросу.
Вести правильный бухгалтерский учет, соблюдать налоговые обязательства важный аспект ведения бизнеса. Обратитесь за помощью к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы обеспечить правильность учета, налогообложения. Это поможет вам избежать возможных проблем, а также обеспечить финансовую прозрачность.
Документооборот с маркетплейсом
Важно вести учет всех документов. Это включает в себя акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры, договоры, кассовые чеки, другие документы. Систематизируйте их, храните в соответствии с законодательством.
Онлайн-касса
Маркетплейс требует использования онлайн-кассы для осуществления продаж. Обеспечьте соблюдение требований по установке, использованию. Вот некоторая информация о том, как работает онлайн-касса на вайлдбериз:
-
Обязательность использования онлайн-кассы. Все продавцы на торговой площадке обязаны использовать онлайн-кассу при осуществлении продаж.
-
Для использования онлайн-кассы необходимо интегрировать вашу кассовую систему. Wildberries предоставляет API (Application Programming Interface), который связывает вашу онлайн-кассу с системой заказов и платформой оплаты на Wildberries.
-
Отчетность и данные для налоговой службы. Вы будете вести детальную отчетность о продажах, выручке, налогах. Эти данные автоматически передаются в налоговую службу, что помогает вам соответствовать налоговым требованиям.
-
При проведении покупки, покупателям будет автоматически отправляться электронный чек с подробностями. Это уведомление содержит информацию о вашей онлайн-кассе, чтобы покупатели были уверены в прозрачности и законности совершенной ими покупки.
-
Соблюдение налоговых обязательств. Рекомендуется обратиться к специалисту по налогам или бухгалтеру, чтобы убедиться, что вы правильно настраиваете и используете онлайн-кассу. Это поможет обеспечить правильную отчетность.
Бухучет у продавца на Вайлдберриз
Регулярно ведите бухгалтерский учет всех операций, связанных с продажами. Включайте в учет доходы, расходы, комиссии, тарифы, финансовые операции. Это позволит вам отслеживать финансовое состояние вашего бизнеса, а также подготавливать необходимые отчеты.
Как начать торговлю на wildberries? Как начать торговать на валберис с нуля? Выбирать и становиться успешным продавцом требует времени, усилий, постоянного развития. Однако, следуя указанным выше шагам, а также используя доступные инструменты, ресурсы, вы можете успешно продвигать свой товар, достичь успеха в вашем бизнесе.
Количество показов: 154
Теги данной публикации: маркетплейс
Договорные особенности при работе с маркетплейсами
Что такое маркетплейс, и почему такой способ продаж получил большое распространение?
В переводе с английского «маркетплейс» означает рынок, место торговли.
По факту маркетплейс и является большим рынком — местом, где продают различные товары. Только этот рынок находится в сети, продажи ведутся онлайн — через интернет. Именно поэтому популярность маркетплейсов возрастает: на фоне пандемии торговля переместилась в сеть, люди осознали удобство покупок через интернет. Здесь можно купить всё что угодно.
Существует несколько самых крупных маркетплейсов: OZON, «Вайлдберриз», «Яндекс.Маркет», «СберМаркет», «Ламода».
У каждого есть свой договор по взаимодействию с поставщиками товаров, поэтому при работе с маркетплейсом следует учитывать индивидуальные договорные особенности. Но у них есть основная общая черта, на которую мы и будем опираться при рассмотрении вопроса о бухгалтерском и налоговом учете маркетплейсов. Они заключают с поставщиком товаров агентский договор.
В каждом договоре могут быть прописаны следующие особенности:
- доставка товаров конечным покупателям;
- особенности доставки товаров поставщиком до склада маркетплейса и его хранения там;
- особенности ценообразования, наличие скидок и бонусов;
- штрафы за нарушение условий договора;
- размер и порядок расчетов с поставщиками;
- размер и порядок выплаты агентского вознаграждения.
Какие виды агентских договоров бывают, мы писали в статье «Агентский договор — образец заполнения для юридических лиц».
Как читать отчет Вайлдберриз о продажах мы рассказали в этой статье. А по этой ссылке вы перейдете в материал, посвященный отчету Озона по продажам.
Какую систему налогообложения можно применять при работе с маркетплейсами
Маркетплейсы предлагают работать с организациями, индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами. Но не каждая система налогообложения позволяет осуществлять такое взаимодействие.
Самозанятые не имеют права заниматься перепродажей, поэтому на маркетплейсах они могут продавать только собственную продукцию. Аналогичное правило действует для индивидуальных предпринимателей, которые применяют НПД.
Кроме того, ИП на патентной системе налогообложения не могут торговать через маркетплейсы, так как торговля через компьютерные сети не подпадает под понятие розничной торговли в целях применения ПСН.
Обобщим, кто же может торговать через маркетплейсы:
Далее рассмотрим, как вести учет на маркетплейсах: уделим внимание бухгалтерскому учету продаж через маркетплейс и налоговому учету торговли на маркетплейсах.
Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами
Итак, допустим, вы работаете с маркетплейсом. Организация при этом обязана вести бухучет. Для индивидуального предпринимателя бухгалтерский учет не является обязательным мероприятием, но многие ИП предпочитают его вести. Управленческий учет маркетплейсов представляется более информативным, чем бухучет в маркетплейсах для ИП, но что выбрать — решение каждого отдельно взятого предпринимателя.
В любом случае бухгалтерский учет маркетплейсов и для организаций, и для ИП одинаковый.
Основываемся на том факте, что между продавцом и маркетплейсом заключен агентский договор. При этом необязательно, что он будет именоваться именно так, а стороны будут называться «принципал» и «агент», но суть договора всё равно останется. Поэтому показываем проводки бухгалтерского учета реализации через маркетплейс как проводки реализации через агента.
Агент может оказывать дополнительные услуги (например, по доставке товара, рекламные услуги, размещение отзывов о товаре и пр.) и выставлять на эти услуги отдельные документы. В этом случае в учете продаж на маркетплейсе мы делаем такую же проводку, что и на агентское вознаграждение (Дт 26 (44) Кт 76.2; Дт 19 Кт 76.2), но на основании не отчета агента, а иного документа. Окончательный взаимозачет производится с учетом этих сумм.
Бухучет от маркетплейсов у покупателя не имеет особенностей. Операции покупки товаров на маркетплейсах отражаются так же, как и покупки у прочих поставщиков.
Еще о бухучете агентских договоров мы писали в статье «Как правильно сделать проводки по агентскому договору».
Кассовый чек при продажах через маркетплейс
Покупателями маркетплейса могут быть как юридические лица, так и физические. Поэтому актуальным становится вопрос о применении онлайн-кассы.
Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы в части формирования чеков онлайн-кассы?
При взаимодействии продавца с маркетплейсом происходит несколько расчетов:
- продажа товара конечному покупателю;
- перечисление денег от агента продавцу;
- иногда перечисление денег (агентского вознаграждения) от продавца агенту;
- зачет взаимных требований.
Расчеты между маркетплейсом и продавцом товаров происходят в безналичной форме, поэтому говорить о применении онлайн-кассы в последних трех случаях не приходится, так как безналичные расчеты между ИП и организациями не требуют применения онлайн-кассы.
А вот при продаже товара конечному покупателю чек необходим:
- в любом случае, если покупатель — физическое лицо;
- если расчеты происходят наличными в случае, когда покупатель — юрлицо.
Конечный покупатель переводит деньги, как правило, на счет маркетплейса, а не на счет продавца, поэтому и онлайн-кассу применяет маркетплейс. При этом они не являются платежными агентами.
Ранее Минфин выпускал разъяснения, что если агент действует от имени принципала, то и кассу должен применять принципал или же он должен передать свою кассу агенту. Обычно в агентском договоре с маркетплейсом указано, что последний действует от имени принципала. Но учет при работе с маркетплейсами таков, что получение агентом касс от множества принципалов или же отслеживание принципалом продаж в режиме реального времени представляется практически невозможным.
И формирование чеков маркетплейсом с указанием своего наименования на чеке, признака агента и реквизитов продавца стало обычной практикой.
ВАЖНО! В письме Минфина от 27.05.2020 № 03-01-15/44636 говорится, что когда агент пробил чек, то обязанности пробивать повторный чек у принципала не возникает.
Как выглядит отчет по агентскому договору, мы писали в статье «Образец отчета агента по агентскому договору».
Учет работы через маркетплейс в целях ОСНО
Рассмотрим, как вести учет на маркетплейсах при ОСНО.
При применении общей системы налогообложения необходимо в ее рамках уплачивать налог на прибыль (для ИП — НДФЛ) и НДС.
Никаких особенностей в налоговом учете торговли через маркетплейс нет. В данном случае важно вовремя получать отчеты агентов, чтобы своевременно отражать выручку в целях исчисления налога. Самая распространенная и удобная периодичность — один раз в месяц по его итогам. Дата дохода для целей налога на прибыль и дата начисления НДС — это дата реализации товара покупателю, отраженная в отчете агента. Если покупатель перечислил аванс, то на эту дату также надо отразить НДС.
НДС
При продаже товаров необходимо начислить НДС. К вычету можно принять НДС, оплаченный поставщику при закупке проданного товара, а также НДС с агентского вознаграждения.
Рассмотрим на примере:
Налог на прибыль (НДФЛ)
Налог на прибыль (НДФЛ для ИП) исчисляется при продажах через маркетплейс также без особенностей.
Исчислим налог на прибыль по предыдущему примеру:
Учет работы через маркетплейс для исчисления УСН
О нюансах агентского договора для упрощенца мы писали в статье «Агентский договор при УСН “доходы минус расходы” (нюансы)».
Особенности учета продаж через маркетплейс у организации на упрощенке заключаются в том, что считать налог требуется кассовым методом, то есть по факту поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предприятия.
Таким образом, датой получения дохода по агентскому договору с маркетплейсом является дата поступления денежных средств на расчетный счет продавца.
ВАЖНО! Есть и противоположная позиция ФНС, которая говорит, что датой получения дохода принципала является дата поступления денежных средств агенту. Однако сложившаяся судебная практика опровергает такой подход.
Доходом является полная сумма, полученная агентом от покупателя. Эту сумму принципал может узнать из отчета агента.
Упрощенцы на 6% «доходы» исчисляют налог именно с этой общей суммы. Упрощенцы на 15% «доходы минус расходы» могут уменьшить налоговую базу на расход в виде агентского вознаграждения.
Рассмотрим на примере:
Как агент учитывает свои операции в налоговом учете? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте, какие суммы и какими датами включает в доходы и расходы агент при разных системах налогообложения.
Как вести учет товаров на маркетплейсах
Учет товаров при торговле на маркетплейсах имеет особенности. Во-первых, каждый товар в обязательном порядке должен сопровождаться красивой картинкой и толковым описанием. То есть одного артикула и наименования мало.
Для начала учет товара для маркетплейса удобно вести в личном кабинете торговой площадки. Любой маркетплейс предоставляет доступ к личному кабинету на своем ресурсе. Каждый из них содержит свои плюсы и минусы, удобства и недостатки. Поставщик самостоятельно загружает данные о товаре в виде описаний и фото.
При большой номенклатуре товаров складской учет для маркетплейсов удобнее сделать интегрированным: совместить личный кабинет и программу, в которой ведется бухгалтерский учет торговли на маркетплейсе или складской учет.
Можно разработать собственную интеграцию, но это разумно для больших объемов продаж через интернет-площадку, так как требует индивидуального подхода программиста.
Многие игроки рынка бухгалтерских программ разработали свои системы учета для маркетплейса (например, «МойСклад», «Мое дело», облачная «1С»).
Учет маркетплейсов в 1С 8 реализован в виде учета в бухгалтерии маркетплейса через функционал комиссионной торговли.
Итоги
Работа через маркетплейсы — удобный и современный способ реализации товаров. Все они работают по агентским договорам, поэтому вести учет доходов и расходов, а также бухучет следует так же, как и по прочим агентским договорам. В настоящее время существует много сервисов, которые позволяют вести складской учет торговли в маркетплейсах. При небольших объемах можно ограничиться личным кабинетом на сайте интернет-площадки.