Как заполнить 3 ндфл на проценты по ипотеке пошаговая инструкция

Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.

Как заполнить декларацию по ипотеке?

Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.

Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.

Образец заполнения декларации по ипотеке

Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

1. в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
2. на следующий год доход составил 767647 рублей;
3. еще через год доход повысился до 842500 рублей.

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.

Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.

При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.

Возможные ошибки и нюансы

Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.

Как подать декларацию?

Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Что потребуется

Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

• В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
• Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
• Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
• Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
• Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.

Порядок подачи

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.

Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.

Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.

Сроки подачи

Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.

Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.

О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.

Для того чтобы получить имущественный вычет в налоговой инспекции на ипотечное жилье, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Что нужно учесть налогоплательщику, чтобы избежать ошибок в декларации и, следовательно, быстрее получить деньги?

Покупатели жилья имеют право вернуть налоговый вычет. Эта возможность дается только тем, кто официально трудится и исправно отдает налоги в казну. Деньги возвращают как с цены квартиры, так и с процентов, которые уже выплатил по ипотеке банку. В итоге сумма возврата может вырасти до 650 000 ₽. 

Россияне продолжают охотно брать ипотеку. Судя по статистике ДОМ.РФ, даже столь экономически сложный 2022 год не просел в плане ипотечного кредитования. Количество заемщиков с каждым месяцем только росло. Так, во II квартале банки выдали 151 тысячу кредитов, а в III квартале уже 350,1 тысячи. Каждому, кто оказался в этих рядах, полезно знать, как можно получить вычет по процентам ипотеки и от стоимости квартиры. А главное, поговорим о том, как заполнить 3-НДФЛ по возврату за ипотеку.

Как получить вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке могут исключительно граждане РФ. Деньги возвращают людям с официальным доходом. Квартира должна находиться в России, при этом право владения на нее должно быть уже учтено в Росреестре. Еще одно важное условие для того, чтобы вычет дали – заемные у банка деньги должны пойти именно на покупку жилых квадратных метров. Пункт этот прописывают в договоре ипотечного кредитования.

Налоговая откажет в выплате, если квартира или дом куплены на маткапитал, на деньги из кармана работодателя или бюджета региона/города.  Невозможно получить деньги также, если вы покупаете жилье у близких родственников, мужа или жены, опекунов. 

Получить вычет по ипотеке можно тремя способами:

Через банк. Помощь в получении налогового вычета предлагают все крупные банки. У некоторых услуга доступна лишь для своих клиентов – тех, кто именно в этом банке взял ипотеку.  Воспользоваться предложением можно как на сайтах, так и в приложениях. Схемы работы у них несколько разнятся, но у каждого есть пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за ипотеку.

Например, Сбербанк предлагает не терять времени на бумажную возню и очереди на прием к налоговикам. Документы на вычет принимают прямо на сайте этой финансовой организации. От клиента требуется только собрать бумаги и загрузить их. Консультанты сами составляют декларацию 3-НДФЛ и подают ее в налоговую. Клиенту останется только забрать потом выплату.

У Райффайзен Банка несколько другая схема. Менеджер так же заполняет декларацию, но клиенту нужно самому загружать ее на сайт налоговой.

Банк ВТБ предлагает сначала подать заявку на имущественный вычет. Через три недели нужно подписать ее, перейдя из приложения на сайт ФНС. Банк обещает, что с его помощью ФНС дает решение в течение месяца, а деньги на счете окажутся уже спустя две недели с момента, как налоговая одобрит заявление. 

Через работодателя. Вариант подходит тем, кто желает получить не все деньги сразу, а частями – в теле зарплаты. То есть каждый месяц доход будет выше за счет того, что вы попросту временно не будете платить налоги. Таким образом государство вернет вам причитающийся вычет. 

Вот краткая инструкция, как получить вычет по ипотеке через работодателя:

1. Напишите заявление. Отнесите его в налоговую. Другой вариант – отправьте онлайн через кабинет налогоплательщика, который есть у тех, кто зарегистрирован на портале ФНС.
2. К заявлению добавьте необходимые документы (полный список представлен ниже).
3. Дождитесь ответа от налоговой. Как показывает опыт, решение принимают в течение 30 дней.
4. Получите уведомление о том, что вам положен вычет, и отнесите его в бухгалтерию своей компании.

Самостоятельно через налоговую. Подать документы можно самим – лично или в режиме онлайн через официальный сайт налоговой инспекции. Во втором случае придется создать электронную подпись.

Чтобы получить вычет самостоятельно, сначала заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите на своей работе справку о том, сколько денег вам за год начислили и сколько налогов с них взяли.

Кроме декларации еще нужен пакет документов. В него входят такие бумаги:

1. заявление;
2. справка по форме 2-НДФЛ;
3. выписка из ЕГРН;
4. договор купли-продажи;
5. акт приема-передачи квартиры. Если жилье покупалось еще на этапе строительства дома, то договор долевого участия;
6. документы об оплате квартиры;
7. справка из банка о том, сколько вы заплатили процентов;
8. ипотечный договор;
9. копия свидетельства о браке. Понадобится, если в покупке квадратных метров полноправно участвовал супруг. Вместо свидетельства можно написать заявление, чтобы налоговый вычет поделили между мужем и женой.

Лучше всего, если на руках будут оригиналы и копии всех документов.

Один из главных документов – это выписка из ЕГРН. Нужно, чтобы она была свежей, поэтому ее заказывают непосредственно перед сдачей документов в налоговую. Получить выписку можно через МФЦ, Госуслуги, в Росреестре или на сайте ЕГРН.Реестр. Она обойдется дешевле и придет быстрее (от 30 минут). Выписки из ЕГРН есть трех видов. В них вы найдете следующую информацию:

Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2023 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников. 

Чтобы получить данные, зайдите на главную страницу сервиса ЕГРН.Реестр. В строке поиска вбейте точный адрес недвижимости или ее кадастровый номер. Оплатите услугу любым удобным способом. Система за 5-10 минут сформирует выписку из базы Росреестра и пришлет готовый документ на вашу электронную почту. 

После сдачи документов остается дождаться решения. На это может уйти три месяца. Такой срок – максимум для рассмотрения заявки. Еще месяц понадобится на то, чтобы вам перечислили деньги.

Как заполнить 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации изложен в приказе ФНС № ММВ-7-11/671. А подробные правила можно найти в Приложении 2.

Для начала скачайте на сайте ФНС бланк декларации, распечатайте и заполните от руки, если собираетесь лично идти в налоговую. Если все делаете онлайн, то документ нужно оформлять прямо на сайте.

В 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку предстоит заполнить пять страниц. Это титульный лист, разделы 1 и 2, листы А и Д1. Рассмотрим не совсем понятные строчки.

Шаг 1. Заполните титульный лист 3-НДФЛ

Страницы: расставьте номера страниц в трехзначных цифрах – 001, 002, 003 и т.д.

Номер корректировки: поставьте 0, если деклараций в этом году вы еще не писали.

Налоговый период: год, когда вы взяли жилье с помощью ипотечных средств.

Предоставляется в налоговый орган: здесь нужно поставить код налоговой, в которую вы собираетесь отправлять декларацию.

Код категории налогоплательщика: 760 (для всех физлиц).

Статус налогоплательщика: выбрать цифру 1 или 2, смотря какой у вас статус.

Количество листов: у вас их будет 5.

Достоверность сведений подтверждаю: если заполняете документ сами, то ставьте цифру 1.

Как заполнить 3-НДФЛ (титульный лист)

Шаг 2. Заполните раздел 1

В этом разделе пункты помечены кодами:

010: Чтобы получить вычет, нужно поставить цифру 2.

020: КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 (код налога на доходы).

030: Эти данные посмотрите в 2-НДФЛ, раздел 1.

050: Посчитайте размер возмещения за купленное жилье.

Как заполнить 3-НДФЛ (раздел 1)

Шаг 3. Заполните раздел 2 

Сначала в правом верхнем углу поставьте процентную ставку. Она будет составлять 13%. Строчки в разделе 2 точно так же помечены кодами:

010 и 030: Укажите, сколько вы получили дохода в целом. Данные тоже найдете в справке 2-НДФЛ.

040: Укажите сумму налоговых вычетов, которую хотите получить за прошедший год.

050: Сумма расходов по операциям с ценными бумагами.

060: Тут отражается налоговая база для исчисления налога. Чтобы ее получить, нужно из суммы 030 вычесть 040 и 050. 

070: Сюда нужно записать общую сумму налога. Для этого сумму из строки под кодом 060 умножить на 13%.

080: Впишите сумму налога, которую вы отдали за год. Ее найдете в справке 2-НДФЛ (раздел 5).

140: Здесь указать сумму налога, которую вернут из бюджета. Она складывает из разницы между суммами в строчках 080 и 070.

Как заполнить 3-НДФЛ (раздел 2)

Шаг 4. Заполните лист А

В начале листа укажите налоговую ставку – 13%.

Далее идите по строкам с кодами:

020: Так как ваш доход – зарплата, то ставьте цифру 06.

030, 040, 050, 060: Эта информация касается организации, в которой вы работаете. Ее можно взять из справки 2-НДФЛ.

070: и 080: Впишите суммы дохода за год.

090 и 100: Укажите суммы начисленного и удержанного налогов. Они будут одинаковыми.

Как заполнить 3-НДФЛ (лист А)

Шаг 5. Заполните лист Д1

Здесь самыми непонятными могут быть такие моменты:

010: Если вычет на квартиру, ставим цифру 2, если на дом – цифру 1. 

020: Выберите соответствующие цифры для вида собственности на объект.

030: Если вы отчитываетесь в документе только о своем доходе, то ставьте цифру 01. Если учитывается также доход супруга, то 02.

Как заполнить 3-НДФЛ (лист Д1)

Сколько можно получить налоговый вычет по ипотеке

Есть два вида вычета. У каждого свои особенности.

1. Основной имущественный вычет на ипотечную квартиру.

В этом случае речь идет о цене объекта недвижимости. Именно с этой стоимости возвращают деньги. Размер составляет 13%. Закон установил определенный лимит на объем расходов – это 2 млн рублей. В общей сложности можно забрать себе лишь 260 тысяч рублей, не больше.

1. Налоговый вычет за проценты по ипотеке.

Можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Все те же 13%, только вот отдадут их с денег, потраченных на погашение долга банку. У нее так же есть лимит, но больше, чем у основного вычета: в этом случае есть возможность вернуть деньги с 3 млн рублей. В целом за один объект выплатят не больше 390 тысяч рублей.

Можно получить сразу два имущественных вычета – и от цены квартиры, и от суммы процентов, которые вы уже отдали в банк за ипотеку за последние 12 месяцев. Потолок по возврату составляет до 650 тысяч рублей налогов.

Проценты по ипотеке закон разрешает возвращать лишь один раз за всю жизнь, причем, за какой-то один объект.  

Вычислить размер вычета не всегда удается самостоятельно, лучше воспользоваться специальным калькулятором.

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

С вычетом придется подождать, если квартира еще строится, и никаких правовых документов пока нет. Только когда дом будет сдан, а вы подпишете акт приема-передачи, вступите официально в права, отправляйтесь к налоговикам.

Каждый сам для себя решает, как получать налоговый вычет за ипотеку. На выбор два варианта:

1. Ежегодно делать запрос на вычет с уплаченных ипотечных процентов. Тогда будут возвращаться крохотные суммы.
2. Дождаться окончания кредита. Чем больше вы уже отдали денег банку, тем больше получите назад, поэтому лучше заявление на выплату подавать ближе к концу оплаты ипотеки.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, на основании которой предоставляется имущественный вычет.

Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Новая форма 3-НДФЛ в 2023 году

Важная новость: для 2023 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в excel ниже. Перед заполнением 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2021 — пошаговая инструкция.

Читайте также:

Декларация 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет за лечение в 2022 году: новая форма за 2021 год + образец для скачивания

Размер имущественного вычета по ипотеке

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

• по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
• по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2023 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2022 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Читайте также:

3-НДФЛ 2023 при продаже квартиры: бланк для скачивания

Как вернуть 13% с ипотечных процентов?

Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год.

За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов.

Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

1. по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;
2. не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Вам может быть полезно:

3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год для подачи в 2023 году

Сроки подачи декларации в ФНС

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2022 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2023 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 2 мая 2023 года.

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке за 2022 год?

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

1. Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.
2. Еще один вариант — оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя). Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Читайте также:

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ 2023 на вычет за обучение в 2022 году

Требования по заполнению

Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@ содержит Порядок заполнения всех листов декларации (Приложение №2).

Скачать Приложение №2 в формате Word

При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.

Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак. Пустые ячейки заполняются прочерками. При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков.

Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.

Как листы нужно оформить?

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

• титульный лист;
• раздел 1 — возвращаемый налог;
• раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
• приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
• приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн. руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры.

Инструкция по заполнению — таблица

Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ	Инструкция по заполнению
Титульный лист
ИНН	Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют. ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху.
Стр.	Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения. Пустые листы нумеровать и подавать не нужно.
№ корректировки	Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения).
Налоговый период	Код – 34 (означает год).
Отчетный год	Если нужно в 2023 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2022 год, то ставится 2022.
Налоговый орган	Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы.
Сведения о налогоплательщике	Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог: код страны – россияне ставят 643; категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет; ФИО – полностью как в паспорте; дата рождения – согласно паспорту; место рождения – населенный пункт.
Сведения о документе	Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21.
Статус налогоплательщика	Российский резиденты ставят 1.
Телефон	Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты.
Достоверность..	Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания. Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.
Раздел 1 – данные о сумме к возврату
010	Цифра 2
020	КБК – 182 10102010011000110. Код при заполнении лучше уточнить в налоговой.
030	ОКТМО
040	Не заполняется
050	НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160.
Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ.
095	Номер заявления — 1.
100	Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1.
110	КБК — 020 разд. 1.
120	ОКТМО — 030 разд. 1.
130	Вписать год 2021.
140	Название банка, где открыт счет налогоплательщика.
150	КБК банка, указанного в предыдущей строке.
160	02 для получения денежных средств на карту (текущий счет). 01 для получения денежных средств на депозитный счет.
170	Счет в банке.
180	ФИО владельца счета.
Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату
001	13 процентов – ставка налога
002	3 – иной доход
010	Общий годовой доход
030	Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог
040	Сумма вычетов из приложения 7.
060	Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040.
070	Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060.
080	Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр. 080.
160	Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080. Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050.
Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя. Заполняется по каждому источнику отдельно.
010	Ставка, по которой облагался доход. К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов.
020	Код дохода – для зарплаты 07.
030, 040, 050	Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя. Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ,
060	Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО.
070	Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ.
080	Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.
Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете
010	Код при покупке квартиры – 02, дома – 01.
020	Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров.
030	Для квартир не заполняется.
031	Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3. Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН. Если нет не одного из указанных номеров, то ставится 4.
032	Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031.
033	Вписывается адрес квартиры, если в поле 031 стоит 4.
040	Дата из акта приема-передачи квартиры.
050	Дата регистрация прав на недвижимость – из реестра.
090	Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.
110	Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз).
130	Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением).
140	Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов. Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться.
160	Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ.
180	Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр. 090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр. 110, 130, 150).

Пример оформления в 2023 году

Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку. При этом имущественный вычет по стоимости квартиры использован полностью, по ипотечным процентам частично — за 2021 год нужно вернуть остаток 50 000 руб.

В качестве источника дохода выступает работодателя, размер годового дохода 900 000, удержанного НДФЛ 117 000 руб.

Пример заполнения шапки и титульного листа (полностью заполненный образец можно скачать ниже):

Скачать бланк 3-НДФЛ 2023 и образец за 2022 год

Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2023 года.

Скачать образец заполнения на вычет за проценты по ипотеке за 2022 год.

Видео инструкция

Инструкция по подготовке декларации для возврата налога по ипотечным процентам через личный кабинет налогоплательщика: