Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом учете. Используя корректировку, вы избежите ошибок, которые случаются при работе с документом Операции, введенные вручную.
Из статьи вы узнаете, как заполнить документ Корректировка долга, чтобы нужные вам операции отобразились в учете корректно.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Содержание
- Корректировка долга в 1С 8.3
- Зачет авансов
- Зачет задолженности
- Перенос задолженности
- Списание задолженности
- Прочие корректировки
В документ Корректировка долга можно попасть из разделов Покупки и Продажи. По ссылке Корректировка долга откроется журнал документов, в котором фиксируются все корректировки.
Вид документа, нюансы его заполнения зависят от выбранного вида операции, их пять:
- Зачет авансов;
- Зачет задолженности;
- Перенос задолженности;
- Списание задолженности;
- Прочие корректировки.
Зачет авансов
Зачет авансов используйте, когда задолженность поставщику/покупателя погашается за счет аванса ему же.
Аналогично проведите корректировку долга перед третьим лицом, например, когда:
- поставщик попросил заплатить аванс не ему, а другой компании;
- предоплату совершил не покупатель, а иное лицо по его просьбе;
- аванс заплачен головной организации, а поставка товара была от обособленного подразделения.
При зачете аванса поставщику (покупателю), в т. ч. когда в сделке участвует третье лицо, вид договора должен быть:
- С поставщиком;
- С покупателем.
12 апреля перечислен аванс поставщику за инструменты по договору поставки N 111.
17 апреля получены инструменты по договору поставки N 222. Поставка по договору N 111 отменена.
Нужно зачесть аванс по отмененному договору в счет оплаты второго договора.
По кнопке Создать откройте документ Корректировка долга.
Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Зачет авансов;
- Зачесть аванс — Поставщику;
- В счет задолженности — Нашей организации перед поставщиком.
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаимозачетам.
Вкладка Авансы поставщику (дебиторская задолженность).
По кнопке Заполнить табличная часть вкладки заполнится суммами дебиторской задолженности по договорам и документам расчетов. При необходимости выберите данные вручную по кнопке Добавить.
Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность).
Если суммы аванса и задолженности поставщику не совпадают, зачет делается на меньшую сумму из двух.
Зайдите во вкладку с большей суммой, исправьте ее вручную. После исправления данные будут пересчитаны, задолженности отражены в равных суммах.
Проводки
Если в поле В счет задолженности выбрать Нашей организации перед третьим лицом, появится новое поле Третье лицо (кредитор).
Это могут быть случаи, когда:
- оплата за оказанные услуги (поставленные товары) поступает от третьего лица;
- поставщику оплатил по нашей просьбе наш покупатель.
Зачет задолженности
Используйте, если один и тот же контрагент в одних сделках выступает как покупатель, в других — как поставщик.
25 апреля у поставщика «МЕТАКОМ» приобретены материалы на сумму 20 тыс. рублей.
27 апреля подписан акт на оказание услуг компании «МЕТАКОМ» по демонтажу/монтажу крановых колес на сумму 65 тыс. рублей.
Принято решение провести зачет взаимной задолженности, разница будет перечислена на расчетный счет.
Заполните все поля документа Корректировка долга до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Зачет задолженности;
- Зачесть задолженность — Поставщику;
- В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией.
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.
Подкорректируйте сумму задолженности на вкладке Задолженность поставщика (дебиторская задолженность).
Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность).
Проводки
Пример зачета задолженности покупателя в счет задолженности организации перед третьим лицом в статье Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через курьера до 2022
В программе по кнопке Акт взаимозачета формируется документ для печати в упрощенной форме. Можно его сохранить, доработать и распечатать.
В рассмотренных выше примерах в документе Корректировка долга можно использовать исключительно договоры вида С покупателем или С поставщиком, счета учета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
Перенос задолженности
Можно перенести задолженность на другого контрагента, другой договор или другой счет учета.
В отличие от зачета долга, при переносе задолженности сумма средств в расчетах не изменится, будут скорректированы только данные аналитического учета.
12 июня подписаны документы по переносу долга с покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» (долг по договору купли-продажи 100 тыс. руб.) на нового покупателя ООО «СИМБИРСОФТ» (договор поставки на ту же сумму 100 тыс. руб).
Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Перенос задолженности;
- Перенести — Задолженность покупателя;
- Покупатель (дебитор) — укажите того контрагента, чья задолженность переносится, — ООО «КЛЕОПАТРА»;
- Новый покупатель — выберите из списка нового контрагента — ООО «СИМБИРСОФТ».
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.
Данные нового договора можно внести после автоматического заполнения табличной части документа.
Проводки
Списание задолженности
Этот вид операции используйте, когда нужно списать безнадежную задолженность, например, в связи с истечением срока давности или в связи с ликвидацией контрагента и т. п.
В июне выяснилось, что поставщик нашей компании, перед которым был непогашенный долг за поставку товаров, ликвидирован. Нужно отразить этот факт в учете.
Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Списание задолженности;
- Задолженность — Поставщику;
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.
На вкладке Счет списания укажите:
- Счет списания кредиторской задолженности:
- Счет — 91.01 «Прочие доходы»;
- Прочие доходы и расходы — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности;
- Реализуемые активы — оставьте поле незаполненным.
Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность).
Вкладка Счет списания.
Проводки
Другие примеры корректировки долга с видом операции Списание задолженности в статьях:
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3
- Списание дебиторской задолженности
Видео:
- Списание безнадежного долга, не вошедшего в резерв в НУ, за счет резерва
Прочие корректировки
Вид операции Прочие корректировки используйте, если не подошли предыдущие варианты. Для этого вида операции больше возможностей: можно указать разные виды договоров, выбрать разные счета учета.
Прочие корректировки используйте и для рассмотренных выше случаев, если вы затрудняетесь с выбором подходящего варианта.
15 мая проведен трехсторонний взаимозачет по задолженностям с наступившим сроком платежа.
- Организация имеет задолженность по займу перед ООО «ФОРТЕКС» — 150 тыс. руб.;
- ООО «ФОРТЕКС» должно за рекламные услуги — 100 тыс. руб.;
- задолженность ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА» перед Организацией — 200 тыс. руб.
Зачет между тремя организациями проведен на сумму 100 тыс. руб.
Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Прочие корректировки;
- Дебитор — ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА»;
- Кредитор— ООО «ФОРТЕКС».
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.
Проверьте сумму на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность, при необходимости откорректируйте ее вручную. Сумма зачета должна составить 100 тыс. руб.
Вкладка Дебиторская задолженность.
Вкладка Кредиторская задолженность.
Если вкладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность заполнены полностью, вкладку Счета учета оставьте пустой, иначе суммы задвоятся.
Рассмотрим особенности заполнения для вида операции Прочие корректировки.
Если автоматически заполнится только одна из вкладок Дебиторская задолженность или Кредиторская задолженность, заполните вкладку Счета учета для заполненной задолженности.
Например, заполнена вкладка Кредиторская задолженность.
Вкладка Дебиторская задолженность пустая.
Укажите Счет списания кредиторской задолженности на вкладке Счета учета:
- Счет — 62.01
- Контрагенты — ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА»
- Договоры — соответствующий договор на реализацию.
Пусть вас не смущает отрицательная разница в правом нижнем углу. Проводки будут верными, корректировка долга отразиться корректно.
Проводки
Проверьте состояние расчетов с контрагентами с помощью отчета Анализ счета с указанием периода по дату взаимного погашения долга.
Распечатать именно трехсторонний акт из программы не получится. Следует сделать это вручную.
Вид операции Прочие корректировки подойдет и для случая, когда как таковой задолженности нет. Например, покупатель в счет аванса продавцу делает предварительную оплату его поставщику.
См. также про Корректировку долга с видом операции Прочие корректировки:
- Корректировка долга по займу
- Корректировка долга в у.е., сумма документа отражается частично
- УСН, корректировка долга по займу в 1С
См. также:
- Акт сверки с контрагентами
- Документ Акт инвентаризации расчетов
- Инвентаризация расчетов с расшифровкой задолженности
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Во многих организациях возникают ситуации, когда необходимо провести зачет взаимных требований, корректировку долга перед поставщиком или покупателем, списание задолженности в связи с истечением срока исковой давности, а также скорректировать задолженности по одному контрагенту в разрезе разных договоров.
Данные действия (это далеко не весь перечень) в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 можно осуществить с помощью документа Корректировка долга.
Данный документ можно найти в разделе Покупки
.png)
или Продажи
.png)
Создать новую корректировка можно по одноименной кнопке Создать
.png)
Корректировка долга может иметь один из четырех видов операций.
Зачет авансов
.png)
Зачетом аванса можно зачесть аванс Покупателя или Поставщику
.png)
При этом можно выбрать, в счет задолженности кого перед кем произойдет данная операция – покупателя перед организацией, организации перед поставщиком, либо будет погашена задолженность третьих лиц или перед третьими лицами.
.png)
Зачет авансов
.png)
Данной корректировкой также можно зачесть аванс покупателя или аванс организации перед поставщиком в счет погашения задолженности покупателя перед организацией, организации перед поставщиком, либо будет погашена задолженность третьих лиц или перед третьими лицами.
Перенос задолженности
При данном виде операции можно перенести задолженность или авансы покупателя, а также авансы или задолженность перед поставщиком на другого контрагента. Например, если организация-контрагент переименована, либо в других случаях.
.png)
Списание задолженности
.png)
Данная операция списывает при необходимости задолженность или авансы покупателя, а также авансы или задолженность перед поставщиком. Например, списание нужно проводить в связи с истечением срока исковой давности.
На вкладке Счет списания проставляется счет, на который будет списана задолженность.
.png)
Прочие корректировки
.png)
Данным документом можно провести все указанные выше виды операций, а также другие, не попавшие выше. Наиболее универсальный вид операций
Задолженность перед поставщиками, а также покупателей перед организацией можно увидеть из Оборотно-сальдовых ведомостей по соответствующим счетам.
.png)
Рассмотрим Корректировки долга по разным видам операций на примерах.
ПРИМЕР 1. ЗАЧЕТ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
У ООО Ромашка на конец августа есть задолженность перед поставщиком ООО Металл по договору 155/мет в размере 290000,00 за отгруженный металл.
.png)
Данному контрагенту также оказаны услуги на сумму 50000,00
.png)
Создаем Корректировку с видом операции Зачет задолженности Покупателя перед нашей организацией. Выбираем контрагента. По кнопке Заполнить автоматически заполняются данные о задолженностях на соответствующих вкладках.
.png)
Учитывая, что задолженность перед поставщиком больше, чем задолженность покупателя перед организацией, вручную корректируем сумму взаимозачета, удалив излишне указанные.
.png)
После того, как в документе выровнены суммы Дебиторской и Кредиторской задолженностей и Разница равна нулю, проводим данный документ.
.png)
По кнопке Акт взаиморасчета можно распечатать Акт
.png)
Корректировка долга создает все необходимые бухгалтерские проводки.
.png)
После проведения – формируем Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60,01 и 62,01.
.png)
Проверяем, что сальдо уменьшилось на сумму взаимозачета.
.png)
ПРИМЕР 2. ЗАЧЕТ АВАНСОВ
Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разрезе субсчетов с детализацией по Контрагентам в разрезе Договоров.
.png)
После проведения корректировки задолженности у ООО Ромашка перед ООО Металл осталась задолженность по договору 155/мет в сумме 240000,00 рублей, а также аванс по договору 156/ст в размере 215600,00 рублей
.png)
Известно, что поставки по договору 156/ст не будет, соответственно принято решение зачесть аванс в счет задолженности по договору 155/мет. Создаем Корректировки долга Зачет аванса, выбираем контрагента, заполняем вкладки Авансы
.png)
И Задолженность
.png)
Учитывая, что задолженность поставщику больше, чем аванс, корректируем сумму задолженности для зачета
.png)
Проводим данный документ
.png)
Формируем ОСВ по 60 счету, проверяем изменение остатка на сумму корректировки
.png)
ПРИМЕР 3. ПЕРЕНОС ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ООО Связь переименовались в ООО Услуги. Переносим сумму аванса на нового контрагента
.png)
Создаем договор на новом контрагенте
.png)
Проводим Корректировку.
.png)
В результате в ОСВ по 60 счету видим отражение данной операции
.png)
ПРИМЕР 4. ПРОЧИЕ КОРРЕКТИРОВКИ
Принято решение между ООО Ромашка, ООО Услуги и ООО Металл о проведении тройственного взаимозачета на сумму 500 рублей: ООО Ромашка погашает свой долг перед ООО Металл, ООО Металл гасит задолженность перед ООО Услуги, ООО Услуги закрывает аванс ООО Ромашка на сумму 500 рублей.
Создаем Корректировку с видом операций Прочие корректировки
Заполняем вкладки Дебиторская и Кредиторская задолженность, приводим сумму в соответствие (Дт=Кт)
Вкладку Счета учета оставляем незаполненной
Проводим документ. Формируем ОСВ, проверяем, что сведения отразились, остаток изменился.
ПРИМЕР 5. СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
По состоянию на 30.09 задолженность ООО Ромашка перед ООО Металл в сумме 23900,00 рублей признана задолженностью с истекшим сроком исковой давности. Данный факт отражается Корректировкой с видом операции Списание задолженности поставщику. Заполняем вкладку Задолженность.
На вкладке Счет списания – выбираем счет, на который будет списываться задолженность. Проводим документ.
Как результат – задолженность поставщику списана со счета 60.01. Убедиться в этом можно, сформировав Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01
Мы рассмотрели некоторые примеры использования документа Корректировка долга. На практике можно пробовать использовать данный документ для проведения практически любых действий по изменению остатков расчетов с контрагентами.
Остались вопросы? Специалисты компании «1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ» помогут вам. Оставляйте заявку на сайте на бесплатную консультацию или звоните по телефону +7 (3532) 43-05-17.
Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с кредиторскими и дебиторскими задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента. Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т. п. Задолженность, как правило, выявляется в актах сверки.
Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен). Рассмотрим пошаговую инструкцию.
Содержание
- Образование долга
- Корректировка долга
- Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3
- Проводки
- Проверка
Образование долга
Рассмотрим пример. В организацию заказали 10 офисных кресел на сумму 30 000 рублей, но поставщик доставил 11. Заказ был заранее оплачен, и в результате у нас перед поставщиком появилась кредиторская задолженность в 3 000 рублей. В карточке 60 счета это будет видно.
Корректировка долга
Выберите пункт «Корректировка долга» в меню 1С 8.3 «Покупки» или «Продажи».
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!
Создайте новый документ из открывшейся формы списка и заполните шапку. Самое главное поле – это «Вид операции». В зависимости от него меняется состав полей. Рассмотрим эти виды подробнее:
- Зачет авансов. Данный вид выбирается при необходимости учета авансов во взаиморасчетах.
- Зачет задолженности. Выбирается при необходимости изменения взаиморасчетов в счет долга контрагентом перед нами, либо третьего лица.
- Перенос задолженности. Этот вид необходим для переноса долгов, авансов между контрагентами или договорами.
- Списание задолженности. Подразумевается полное списание долга.
- Прочие корректировки.
Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3
В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют.
Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две. В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.
Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.
Автоматически все заполнилось верно. В табличной части появилось наше поступление 11 кресел на сумму 33 000 рублей.
Теперь исправим 33 000 рублей на сумму нашего долга.
Далее заполните вкладку «Счет списания». В нашем примере мы указали счет 91.01. В случае, когда долг не у нас, а у контрагента перед нами, необходимо указать счет 91.02.
Проводки
Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:
Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.
Проверка
Теперь заново сформируем расшифровку карточки по 60 счету для проверки правильности наших действий.
В результате задолженность обнулилась.
Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:
В эпоху цифровизации каждый из нас сталкивается с тем, что когда-то сложные и трудоемкие задачи становятся доступными и решаемыми в пару кликов. Но порой эти «пара кликов» отнюдь не являются простыми для понимания, особенно в контексте бухгалтерии в программе 1С. Сегодня мы погрузимся в тему корректировки долга в 1С. Данная тема может показаться сложной, но лишь до тех пор, пока вы не вникните во все ее тонкости.
В данном материале мы поговорим о том, как провести корректировку долга в 1С 8.3 и сделать взаимозачет, рассмотрим перенос задолженности с одного договора на другой и углубимся в нюансы этих операций. В вашем распоряжении будет пошаговая инструкция, которой вы сможете воспользоваться в любой момент, чтобы провести эту операцию и освежить свои знания в работе с мощной бухгалтерской программой 1C.
Проведение взаимозачета между организациями
Взаимозачет представляет собой урегулирование обязательств двух контрагентов за счет встречного погашения их текущих долгов. Это действие особенно полезно, когда между организациями имеются встречные долговые обязательства.
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия взаимозачет между организациями осуществляется через функционал корректировки долга. Процесс можно разделить на несколько основных этапов:
Открываем программу и переходим в раздел «Продажи» или «Покупки» в зависимости от того, с кем вы проводите взаимозачет: с покупателем или с поставщиком. Далее найдите ссылку «Корректировка долга» и кликните по ней: откроется окно, в котором будут проводиться все последующие действия.
Создайте новый документ корректировки долга (кнопка «Создать») и выберите необходимую вам операцию:
Это может быть:
— зачет авансов
— зачет задолженности
— перенос задолженности
— списание задолженности
— прочие корректировки
Для того, чтобы посмотреть какие покупатели должны нам денежные средства, перейдем на вкладку «Отчеты» -«Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Строим ведомость по 62 счету (покупатели и заказчики) и нажимаем кнопку «Сформировать». Номер счета зависит от необходимой вам операции.
После этого приступаем к корректировке долга в 1С, перейдя на вкладку «Покупки» или «Продажи» и выбрав одноименный пункт в программе.
Зачет задолженности
Зачесть аванс мы можем как «Покупателя», так и «Поставщику». Графа «В счет задолженности» это то, перед кем произойдет зачет авансов, отметьте нужный пункт и затем выберите контрагента.
Далее нажмите кнопку «Заполнить». Проведение взаимозачета между договорами делают на сумму меньшей из задолженностей. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторской задолженностью исправьте сумму задолженности, и, когда дебиторская и кредиторская задолженности будут равны 0, нажмите кнопки «Записать» и «Провести». Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности, нажмите кнопку «ДтКт», они будут сформированы автоматически. В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» по разным договорам на сумму встречной задолженности. Далее формируем оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60.01 и 62.01.
Таким образом, корректировка долга в 1С 8.3 взаимозачет между договорами облегчает управление финансами, позволяя учесть встречные обязательства между различными договорами и минимизировать финансовые риски.
Перенос задолженности на другой договор
Корректировка долга в 1С 8.3 не только позволяет проводить взаимозачеты, но и обеспечивает удобный механизм для переноса задолженности по одному договору на другой. Эта функция может быть полезна, когда, например, дебиторская задолженность по одному из договоров контрагента требует перенести на другой договор.
Чтобы сделать это, следуйте шагам в программе 1C:
- Перейдите в соответствующий раздел программы, где открывается форма для создания нового документа на корректировку. Здесь вам потребуется выбрать операцию «Перенос задолженности».
- В поле «Перенести» выберите «Задолженность покупателя» или «Задолженность поставщика», в зависимости от того, кто является инициатором изменений. Мы разберем пример с задолженностью покупателя.
- Вам потребуется указать, задолженность какого дебитора будет перенесена, и на какого дебитора она будет перенесена.
- Далее нажмите кнопку «Заполнить» — «Заполнить по остаткам и взаиморасчетам»
Далее мы увидим все задолженность покупателя в разрезе документов расчетов. В первом поле нам нужно указать договор источник задолженности.
Во втором поле договор покупателя, на который нам необходимо перенести задолженность.
После того как все поля заполнены корректно, необходимо нажать кнопку «Провести и закрыть». В этот момент будет произведена корректировка, и задолженность перейдет на указанный вами договор.
В данном документе необходимо распечатать «Акт взаимозачета» и передать его на подпись контрагентам.
Теперь дебиторская задолженность успешно перенесена на новый договор. Это дает возможность перераспределить финансовые обязательства между различными договорами и обеспечивает более гибкий подход к управлению долгами и расчетами.
Помните, что корректировка долга в 1С 8.3 посредством проведения взаимозачета, а также перенос задолженности — это сложные операции, которые требуют точности и понимания бухгалтерии. При возникновении трудностей не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или использовать образовательные ресурсы.
Наши постоянные клиенты по 1С:
Зачет авансов
Для начала сформируем оборотно-сальдовую ведомость по 60 счету, выбрав дополнительно детализацию по контрагентам в разрезе Договоров
Далее переходим в корректировку долга, вид операции «Зачет авансов». Заполняем поля кому зачесть аванс, в счет кого, номер счета, контрагента и нажимаем кнопку «Заполнить». Вносим корректировку в сумму, проводим документ, затем формируем ведомость по 60 счету.
Прочие корректировки
Выбираем Вид операции «Прочие корректировки». Здесь можно провести любое действие, которое касается взаиморасчетов.
Заполняем все вкладки, кроме «Счета учета», ее мы оставляем незаполненной. Корректируем сумму. Проводим документ и формируем ОСВ.
Списание задолженности
Заполняем необходимые данные, а также на вкладке «Счет списания» выбираем счет, с которого будет списываться задолженность. После этого можно смотреть проводки.
Для проверки изменений, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01.
Итак, мы изучили корректировки долга в 1С 8.3 до освоения способов проведения взаимозачета между организациями и договорами, а также переноса задолженностей. Надеемся, что предоставленные в статье информация и советы помогут вам при работе с бухгалтерскими операциями в 1С 8.3 и сделают этот процесс более понятным.
Однако помните: как и любое другое программное обеспечение, 1С 8.3 – это лишь инструмент. Его эффективность полностью зависит от умелого и грамотного использования. И какими бы сложными не казались поставленные задачи, они всегда становятся более доступными при наличии понимания исходных принципов и механизмов работы. Бухгалтерия в этом смысле не исключение. С глубоким пониманием процессов, систематизированной работе и четкой инструкции, даже самые сложные бухгалтерские задачи становятся разрешимыми.
Применение документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
- Опубликовано 11.01.2018 22:45
- Автор: Administrator
- Просмотров: 78791
В этой статье я хочу рассказать про документ «Корректировка долга» и работу с ним в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Прежде всего, рассмотрим ситуации, в которых целесообразно его применять, а также поговорим о том, как правильно это сделать. Я надеюсь, что статья поможет вам разобраться в нюансах корректировки взаиморасчетов с контрагентами в 1С и снизит количество ручных операций в ваших базах.
Документ находится во вкладках Продажи/Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Он предназначен для корректировки расчетов с контрагентами, т. е. если при формировании ОСВ по 60, 62 или 76 счетам мы видим некорректное сальдо, не зачтенные по ошибке авансы, просроченную задолженность, то создаем НЕ документ «Операция, введенная вручную» (о том, почему этим документом следует пользоваться как можно реже, мы подробно рассказывали в статье Ручные проводки — почему 8-ка их «не любит»?, а документ «Корректировка долга».
Давайте разберем некоторые ситуации более подробно:
1) При проведении документа был выбран неверный договор
Часто бывает, что при загрузке банковской выписки, формировании реализации или поступления, программа автоматически подставляет «Основной договор». Если договор выбран не верно, тогда в ОСВ можно видеть следующую картину:
Когда период закрыт, или нет возможности изменить договор и перепровести документы, то необходимо воспользоваться документом «Корректировка долга».
Вид операции выбираем «Зачет авансов», зачесть аванс – «Поставщику», в счет задолженности – «Нашей организации перед поставщиком». Если путаница с договорами произошла на 62 счете, то, соответственно, выбираем зачесть аванс – «Покупателя», в счет задолженности – «Покупателя перед нашей организацией»
Далее переходим к заполнению табличной части. Можно воспользоваться кнопкой «Заполнить остатками по взаиморасчетам» на обеих закладках (авансы поставщику/задолженность поставщику) или кнопкой «Заполнить», расположенной на верхней панели документа. После автоматического заполнения нужно проверить суммы и счета учета. Если необходимо зачесть часть суммы, корректируем информацию на соответствующих вкладках вручную. После проведения получим проводки вида:
2) Реализации одному контрагенту, а оплата от другого
Некоторые компании дробят бизнес для осуществления хозяйственной деятельности. Кому-то удобно, чтобы у каждого учредителя было свое ООО или ИП, кто-то так разделяет опт/розницу, виды оказываемых услуг. Поэтому нередко бывают ситуации, когда отгрузка произошла на одного контрагента, а оплата пришла от другого, например, был заблокирован счет, не было достаточной суммы денег и т. д. Тогда в ОСВ по 62 счету можно видеть следующее:
В этом случае также стоит воспользоваться документом «Корректировка долга». Вид операции «Прочие корректировки».
Дебитор — наш должник, контрагент, которому отгружали товар или оказывали услуги.
Кредитор — контрагент, осуществивший оплату.
Для заполнения табличной части воспользуемся кнопкой «Заполнить», при необходимости подкорректируем суммы (если сумма по одному виду задолженности меньше, чем по другому, например, была частичная оплата, то указываем на каждой вкладке меньшее значение).
После проведения получим следующие движения по счетам:
Иногда бывает очень сложно выбрать верный вид операции в документе «Корректировка долга», но, пожалуйста, запомните, что если нужен взаимозачет между двумя контрагентами, например,
— оплата за реализацию одному прошла в счет поступления товаров от другого,
— мы оплатили одному контрагенту, а поступление товаров и услуг произошло от другого,
то в таких ситуациях выбираем вид операции «Прочие корректировки» и внимательно указываем дебитора и кредитора.
3) Списание задолженности
Перед закрытием года большинство бухгалтеров анализирует счета расчетов с контрагентами и периодически замечают просроченную задолженность. Для списания безнадежных долгов также воспользуемся документом «Корректировка долга». Например, обнаружена просроченная задолженность покупателя на счете 62.01.
Создаем документ с видом операции «Списание задолженности», списать – «Задолженность покупателя», на вкладке задолженность покупателя воспользуемся кнопкой «Заполнить остатками взаиморасчетов», а на вкладке «Счет списания» укажем 91.02 и выберем субконто.
После проведения документа остатки по 62-му счету будут закрыты:
Вид операции «Списание задолженности» также можно использовать для списания авансов покупателя, задолженности и авансов поставщику.
В данной статье мы рассмотрели только некоторые случаи применения документа «Корректировка долга», на все возникшие вопросы с удовольствием ответим в комментариях.
Автор статьи: Наталья Ухова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
