Переход из ип в самозанятые пошаговая инструкция

Как закрыть ИП и стать самозанятым

Налог на профессиональный доход в 2023 становится все более популярным.

Граждан, применяющих этот специальный режим налогообложения, называют самозанятыми и не ассоциируют с индивидуальными предпринимателями. Однако применять НПД имеют право также и бизнесмены в статусе ИП.

Сегодня вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Также мы расскажем о другом варианте без сохранения предпринимательского статуса — как закрыть ИП и стать самозанятым.

1. Кто имеет право работать на НПД и почему это выгодно

Применение режима самозанятости доступно как для действующих ИП, так и для физ.лиц. Данный режим прижился в секторе малого бизнеса: многие направления деятельности предпринимателей подходят под условия льготного налогообложения. В целях сэкономить на налогах, многие бизнесмены интересуются, как закрыть ИП и открыть самозанятость?

Чтобы закрыть ИП и стать самозанятым, необходимо соответствие условиям:

1. Гражданин должен работать в одиночку, самостоятельно исполняя работу, предоставляя услуги или реализовать продукцию, сделанную своими руками. Например, режимом активно пользуются фотографы, копирайтеры, дизайнеры, репетиторы.
2. Вид деятельности должен соответствовать режиму НПД. В частности, самозанятым запрещено перепродавать товары, добывать и продавать полезные ископаемые, реализовать подакцизную продукцию.
3. Самозанятый не может стать работодателем, но имеет право сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
4. Максимальный доход от бизнеса не должен превысить 2,4 млн. рублей за отчетный период.

Почему выгодно работать на специальном режиме налогообложения НПД:

• Ставка налогообложения самая низкая из всех режимов: при работе с физ.лицами самозанятые отчисляют в бюджет 4%, а с юр.лицами и предпринимателями — 6%. При этом, налог платится только, когда есть поступления на счет. Если самозанятый захочет взять перерыв, во время простоя налог начисляться не будет.
• Самозанятые экономят на страховых отчислениях — они не обязаны платить взносы в ПФР и ФСС, но при желании могут зарегистрироваться в фондах добровольно.
• Для граждан на НПД не обязательна онлайн-касса.
• Оплату за услуги или товары можно принимать на свою банковскую карту, не обязательно заводить расчетный счет.
• Отчетность самозанятых самая простейшая — им достаточно выписать чек по поступлению в приложении и не нужно думать о бухгалтерском учете.

2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Если вы не планируете сохранять статус индивидуального предпринимателя и хотите закрыть ИП и перейти на самозанятость — придерживайтесь последовательности:

1. Пройдите процедуру ликвидации ИП. С помощью нашего онлайн-сервиса это можно сделать из дома, без посещения налоговой.
2. После ликвидации убедитесь, что ФНС сняла вас с учета (дождитесь уведомления или проверьте статус по выписке из ЕГРИП).
3. Зарегистрируйтесь в мобильном приложении “Мой налог” или пройдите регистрацию через сайт ФНС, в разделе «Личный кабинет для самозанятых». Сервис зарегистрирует вас автоматически при наличии учетной записи на Госуслугах.
4. Начните выставлять счета и выписывать чеки. Теперь вы — самозанятый.

3. Как действующему ИП перейти на НПД без закрытия

Многих бизнесменов устраивает их статус, но не устраивает налоговая ставка. Если ваша деятельность не противоречит условиям работы на НПД, перечисленным в пункте 1, то вполне возможно стать самозанятым без закрытия ИП.

Чаще всего, отчисления по НПД оказываются меньше, чем по УСН, ведь на самозанятости не только самые низкие ставки, но есть и налоговый вычет, позволяющий уменьшить расходы на налогообложение еще больше. Вычет предоставляется автоматически на 10 000 рублей. За счет него ставка по юр.лицам уменьшается с 6% до 4%, а ставка по физ.лицам — с 4% до 3%.

Многие ИП хотят сохранить статус ради пенсионного стажа или репутации. Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом.

3.1 Инструкция по переходу на НПД

Чтобы действующий предприниматель мог сменить систему налогообложения на НПД, ему необходимо:

1. Оплатить долги в страховые фонды, если они есть.
2. Снять с учета онлайн-кассу, если она не пригодится в будущем.
3. Скачать на смартфон приложение для самозанятых и зарегистрироваться в нем.
4. Отправить заявление о снятии с действующего режима налогообложения. От применения упрощенки и сельхозналога нужно отказаться в течение месяца после регистрации в приложении, на ОСН делать ничего не нужно.
5. Если ранее предприниматель использовал упрощенный налог, нужно уплатить его и своевременно сдать декларацию.

Если предприниматель ранее использовал патентную систему налогообложения, то срок перехода на НПД зависит от окончания действия патента. Придется подождать, пока патент закончится, и после — проходить регистрацию в качестве самозанятого.

Подведем итог, если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Совсем не обязательно. Вы можете оставаться предпринимателем и применять льготный режим НПД. Решение закрыть ИП или остаться в этом статусе — за вами.

3.2 Что будет, если ИП нарушит условия применения НПД

Допустим, предприниматель интересовался, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП ради снижения налоговой нагрузки, но в результате деятельности его доход превысил допустимую норму в 2,4 млн. рублей. Что будет в этом случае?

Принудительно ИП не закроют, но подвох заключаются в следующем: если налоговая не получит от ИП заявление о переходе на УСН в течение 20 дней с момента превышения лимита по доходу, то автоматом переведет бизнесмена на ОСНО. Налоги на ОСНО самые высокие, поэтому в описанной ситуации предпринимателю точно не стоит затягивать с переходом на упрощенку. Отслеживать сумму дохода можно с помощью специального мобильного приложения для самозанятых — “Мой налог”.

Если же лимит по доходам превышает физическое лицо, то оно переводится на НДФЛ и уплачивает налог с суммы превышения лимита уже по ставке 13%.

Ликвидация ИП и переход на самозанятость

Самозанятость стала популярным налоговым режимом: количество бизнесменов на НПД прогрессивно увеличивается с каждым годом.

Не всем известно, что плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. В статье вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП и как оформиться самозанятым после ликвидации.

1. На каких условиях можно стать самозанятым

Перейти на режим НПД имеют права не только физические лица. Действующие индивидуальные предприниматели также имеют право использовать этот льготный налоговый режим. Многие направления малого бизнеса соответствуют правилам применения НПД, поэтому от предпринимателей часто звучит вопрос — как закрыть ИП и открыть самозанятость? Для самозанятых есть ряд ограничений, поэтому изначально необходимо убедиться, что ваша деятельность соответствует условиям.

Требования к самозанятым:

1. Работать в одиночку: самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы, товары производить только своими силами. Например, использовать режим могут отделочники, косметологи, фотографы, пекари изделий под заказ, швеи и пр.
2. Вид деятельности не должен противоречить ограничениям НПД. Самозанятые не должны перепродавать продукцию чужого производства, производить товары, попадающие под акциз, добывать полезные ископаемые.
3. Запрещается нанимать сотрудников. Но, разрешено заключать договор подряда гражданско-правового характера.
4. Доход от бизнеса не должен выходить за рамки лимита в 2,4 млн. рублей

Какие плюсы дает самозанятость:

• Сниженная ставка налога: всего 4% при сделках с физическими лицами и 6% — с юридическими.
• Налоговый вычет 10000 рублей: автоматически снижает новичкам ставку до 3% при работе с физ.лицами и до 4% — с юр.лицами.
• Можно в любой момент приостановить деятельность. Самозанятые платят налог, только если есть поступления.
• Платить страховые взносы не нужно.
• Работать без онлайн-кассы разрешено.
• Оплату от клиентов можно принимать на банковскую карту, не нужно заводить и обслуживать расчетный счет.
• Работа без бухгалтерии. Самозанятые просто выписывают чеки в приложении.

2. Как закрыть ИП и стать самозанятым?

Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, следуя простой инструкции:

1. Аннулируйте регистрацию ИП. Проще всего закрыть ИП через онлайн-сервис.
2. Установите на смартфон мобильное приложение для самозанятых “Мой налог” или перейдите по ссылке на портал ФНС после ликвидации ИП.
3. Пройдите регистрацию. Если будете использовать учетную запись на Госуслугах для авторизации, данные отобразятся в приложении автоматически, вам останется указать вид деятельности и данные карты для получения оплаты по счетам.
4. Начинать работать можно сразу после регистрации.

3. Как стать самозанятым без исключения из ЕГРИП

Самый распространенный вопрос — когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? По закону это не обязательно. Ваш выбор — оставаться предпринимателем или снять этот статус, став физическим лицом. Главное — чтобы деятельность, которой вы планируете заниматься, соответствовала требованиям к самозанятости, указанным в 1 пункте нашей статьи.

Для большинства ИП применение режима НПД выгоднее, чем работа на УСН: ставка налогообложения гораздо меньше, а экономия на страховых взносах очень существенная.

Кроме того, есть плюсы, которые вы получите, оставаясь в ЕГРИП: вы сможете работать с расчетным счетом, пользоваться эквайрингом и получать выплаты из страховых фондов в случае добровольных отчислений. Физическим лицам в статусе самозанятых добровольная регистрация в ФСС недоступна.

3.1 Действия для перехода ИП на НПД

Чтобы изменить налоговый режим на НПД, придерживайтесь последовательности шагов:

1. До регистрации самозанятости уплатите страховые взносы в фонды за то время, которое отработали в году на другом налоговом режиме.
2. Снимите кассу с учета, если не будете пользоваться ей в будущем.
3. Пройдите регистрацию в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или портал ФНС.
4. Направьте в налоговую уведомление о снятии с прежнего налогового режима. Вы должны подать отказ от УСН и ЕСХН в течение 30 дней после получения статуса самозанятого.
5. Оплатите налог и подайте декларацию УСН, если ранее использовали упрощенку.

Обратите внимание: ИП на ОСН не нужно подавать заявление о смене режима налогообложения, а ИП на патенте должны дождаться срока его завершения, чтобы оформить самозанятость.

3.2 Если ИП нарушит требования НПД

Требования к самозанятости действуют для всех одинаково, но иногда происходят ситуации, в которых ИП больше не соответствует режиму. Например, его доход вышел за рамки разрешенных 2,4 млн. рублей. Как действовать в этом случае?

В такой ситуации предпринимателю не стоит беспокоиться о том, что его принудительно снимут с учета или оштрафуют. По закону, при выходе за лимит дохода по НПД, бизнесмен должен перейти на другой режим добровольно в течение 20 дней. В противном случае ФНС автоматически переведет вас на ОСНО, а это самый сложный режим с большой налоговой нагрузкой. Не допускайте автоматического перевода: просто следите за доходами в мобильном приложении и своевременно уходите на УСН в случае перехода за лимит.

Когда правила самозанятости нарушает физ.лицо, ФНМ применяет повышенную ставку НДФЛ (13%) к его доходам сверх лимита.

Переход с УСН на НПД — несложная, на первый взгляд, процедура. Однако полученный статус самозанятого легко теряется из-за несоблюдения сроков, неприменения рекомендуемого бланка или несоответствия установленным критериям. Расскажем подробнее, как ИП перейти на НПД в рамках закона.

Шаг 1. Проверка права применения НПД

Переход ИП с УСН на НПД доступен не каждому предпринимателю. На дату перехода проверьте выполнение ряда условий (ч. 1, 7 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

• отсутствие деятельности, при которой нельзя применять НПД;
• отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
• неприменение налогового режима ПСН на дату регистрации самозанятым.

Если постановка на НПД повторная, к указанным условиям добавляется еще одно — отсутствие неисполненной обязанности по уплате налоговых платежей (ч. 11 ст. 5 Федерального закона N 422-ФЗ).

При невыполнении на дату перехода на НПД хотя бы одного из перечисленных условий налоговики аннулируют постановку самозанятого на учет.

Шаг 2. Завершение УСН

Переходу ИП на НПД предшествуют завершающие процедуры, связанные с применением УСН. Предприниматель обязан:

• представить в инспекцию УСН-декларацию;
• заплатить налог по УСН не позднее 28 числа месяца, следующего за НПД-регистрацией;
• оплатить фиксированные страховые взносы (если прекращается статус ИП);
• отразить переход в 1С (при ведении учета в этой системе).

Как рассчитать взносы, в какой срок их уплатить, когда подать декларацию по УСН, какие операции провести в 1С до перехода на НПД — рассказываем здесь >>

Шаг 3. Регистрация на НПД

Когда можно перейти с УСН на НПД? Пройти регистрацию в качестве плательщика НПД можно в любой день. Никаких ограничений здесь нет и дожидаться окончания налогового периода по УСН или какой-то другой даты не требуется (ч. 3 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).

Для регистрации выберите любой подходящий способ:

Перед тем как зарегистрироваться самозанятым, еще раз оцените для себя выгоды НПД в сравнении с другими режимами — подсказки здесь >>

Шаг 4. Подача уведомления

После того, как ИП зарегистрируется в качестве плательщика НПД, он обязан известить налоговую о прекращении применения УСН. На эту процедуру отводится один месяц с момента НПД-регистрации.

Сообщение в инспекцию налоговики рекомендуют оформлять на бланке уведомления формы 26.2-8, утвержденном Приказом ФНС от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Отправить заполненное уведомление можно в любую ИФНС − без привязки к месту жительства ИП (Письмо ФНС от 24.11.2021 N СД-4-3/16373@).

Как в 1С заполнить уведомление о прекращении применения УСН

Отправка уведомления возможна одним из способов (Письмо ФНС от 10.01.2019 N СД-4-3/101@):

• в электронном виде;
• на бумаге.

Забывчивость приведет к негативным последствиям — если контролеры не получат от ИП уведомление в течение месяца с даты регистрации его в качестве самозанятого, эту регистрацию аннулируют.

Шаг 5. Контроль

Чтобы не лишиться статуса плательщика НПД, с момента регистрации нужно регулярно следить за соблюдением «доходного» лимита в 2,4 млн руб. и других законодательных ограничений.

За какой период считать доход самозанятого, если НПД-регистрация произошла в конце года — подсказка в этом материале >>

Превышение лимитов, нарушение ограничений и запретов в любой момент могут лишить ИП права на применение НПД, и налоговики снимут его с учета (ч. 15 ст. 5 Закона N 422).

Запомните

• Нельзя перейти с УСН на НПД, если ИП занимается запрещенной для самозанятых деятельностью, у него есть наемные работники по трудовым договорам или он применяет ПСН.
• Регистрацию аннулируют, если при повторной попытке стать самозанятым у ИП есть неисполненная обязанность по уплате налоговых платежей.
• Переход на НПД не избавляет ИП от завершающих процедур по УСН: сдачи декларации, уплаты налога и т. д.
• Для регистрации подойдет любой из пяти способов: мобильное приложение «Мой налог», сервисы на сайте ФНС, уполномоченный банк или портал Госуслуг.
• Неполучение от ИП уведомления формы 26.2-8 о прекращении УСН в течение месяца с даты регистрации дает право налоговикам аннулировать статус самозанятого.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно