Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся. Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ.
Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их. Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк счёта на оплату .xlsСкачать образец заполнения счёта на оплату .xls
Обязателен ли счёт?
Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора. Счёт не существует отдельно от договора, это документ, сопровождающий сделку. Он представляет собой как бы предварительную договоренность об оплате по назначенным продавцом условиям – цене, которую должен оплатить покупатель товара или услуги.
Счёт делает расчеты гораздо более определенными, поэтому предприниматели предпочитают использовать его, даже если это условие не оговорено в условиях контракта. В этом случае счет на оплату может выступать в качестве договора оферты, если включает необходимые для последней сведения. И если документ используют именно так, то оплата товара контрагентом в оговоренный срок является акцептом.
ВАЖНО! Поскольку требование счёта не является законодательно обязательным, он не относится к бухгалтерским отчетным документам, а служит для внутреннего использования.
Когда счёт безоговорочно необходим?
В законодательстве прописаны моменты, когда выставление счёта является обязательным сопровождением сделки:
- если в тексте договора сумма к оплате не была установлена, например, за услуги связи и т.п. ;
- по операциям, предусматривающим уплату НДС;
- если организация-продавец имеет освобождение от уплаты НДС;
- фирма-продавец, находящаяся на ОСНО, от своего имени продает товары или предоставляет услуги по договорам агента;
- если заказчик внес предприятию-продавцу аванс или перечислил предварительный платеж за товар или услугу.
Итак, счёт на оплату не является обязательным документом, ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий. Однако в некоторых ситуациях счет может подтверждать факт хозяйственной жизни и содержать необходимые реквизиты, например, для подтверждения сделки.
Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.
Кто выписывает счёта на оплату
Счёт на оплату всегда выписывает сотрудник бухгалтерского отдела. После того, как форма будет заполнена, документ передается руководителю организации, который удостоверяет его своей подписью.
Оформляется счёт на оплату в двух экземплярах, один из которых отправляется потребителю услуги или покупателю, второй – остается у организации, его выписавшей. Заполнить счёт можно как на обычном листе А4 формата, так и на фирменном бланке организации. Второй вариант удобнее, так как не нужно каждый раз вносить сведения о предприятии.
Данный документ не имеет унифицированного образца, поэтому организации и индивидуальные предприниматели вправе разрабатывать и использовать собственный шаблон или выписывать счёт на оплату в свободной форме. Как правило, у давно работающих организаций и ИП форма бланка стандартна, меняются только данные о получателе счёта, наименовании товара или услуги, а также сумма и дата. Иногда организации дополнительно в счёте указывают условия поставки и оплаты (например, процент или сумму предоплаты), срок действия счёта и прочую информацию.
Если в документе при оформлении допускаются какие-либо ошибки, их лучше не исправлять, а выписать счёт заново.
Отметим, иногда при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы, который можно предоставить в суде.
Как отправлять счёта на оплату
Сам счёт выставляем электронно. Один бумажный экземпляр оставляем у себя, другой можно отправить контрагенту обычным письмом.
Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту. Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта».
Инструкция по оформлению счёта на оплату
С точки зрения делопроизводства, данный документ не должен вызвать особых сложностей при разработке и заполнении. В верхней части документа указывается информация о получателе денежных средств. Здесь нужно указать
- полное наименование предприятия;
- ИНН, КПП организации;
- сведения об обслуживающем счёт банке;
- реквизиты счёта.
Далее посередине строки пишется название документа, его номер по внутреннему документообороту, а также дата создания. Затем указывается контрагент по счёту, он же грузополучатель, тут достаточно указать только название компании, получившей товар или услуги.
Следующая часть документа касается непосредственно оказанных услуг или проданного товара, а также их стоимости. Оформить эти сведения можно как простым списочным перечислением, так и в виде таблицы. Второй вариант предпочтительнее, так как он позволяет избежать путаницы и делает счёт максимально понятным.
В первый столбец таблицы оказанных услуг или проданного товара нужно внести порядковый номер товара или услуги в данном документе.
Во втором столбце – наименование услуги или продукции (без сокращений, ёмко и чётко).
В третьем и четвёртом столбце необходимо указать единицу измерения (штуки, килограммы, литры и т.д.) и количество.
В пятый столбец нужно поставить цену за одну единицу измерения, а в последний – общую стоимость.
Если предприятие работает по системе НДС, то это нужно указать и выделить его в счёте. Если без НДС, то строку можно просто пропустить. Затем справа ниже указывается полная стоимость всех товаров или услуг, а под таблицей эта сумма вписывается прописью.
Если же в данной ситуации используется НДС, то его в счете на оплату отражают следующим образом.
В завершение документ должен подписать главный бухгалтер организации и руководитель.
Счёт-фактура для плательщиков НДС
Юрлица и другие плательщики НДС применяют счёт-фактуру: ответственный финансовый документ, который выставляется не предварительно, а по факту выполненных работ, предоставленных услуг или отгруженных товаров. Он нужен уже не для ускорения оплаты, а для подтверждения уплаты акцизов и НДС в полном объеме. Такая процедура поможет удержать НДС с плательщика (покупателя). Этот документ имеет установленную форму, в нем также есть сведения о происхождении товара, а если он импортный, то и номер таможенной декларации на него.
Счёт-фактуру оформляют в двух экземплярах.
Элементы счёта
Определенной формы для составления счёта не предусмотрено, но есть обязательные составляющие, которые в нем обязаны содержаться.
- Реквизиты предпринимателя-физического лица или ООО (как продавца, так и покупателя):
- название предприятия;
- правовая форма организации;
- юридический адрес регистрации;
- КПП (только для юридических лиц).
- Сведения о банке, обслуживающем сделку:
- название банковского учреждения;
- его БИК;
- номера расчетного и корреспондентского счетов.
- Платежные коды:
- ОКПО;
- ОКОНХ.
- Номер счёта и дата его оформления (эта информация для внутреннего пользования фирмы; нумерация сквозная, ежегодно начинаемая сначала).
- НДС (или его отсутствие). Если НДС наличествует, указывается его сумма.
- Фамилия, инициалы, личная подпись составителя.
К СВЕДЕНИЮ! Печать на счёте, по последним законодательным требованиям, не обязательна.
За товар или за услугу?
Счёт может выставляться в качестве договоренности об оплате за поставляемый товар или предоставляемую услугу, а также за выполняемый вид работ. Разница состоит в графе «Назначение платежа», которую содержит счёт.
Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.). Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).
При оплате услуг в «Назначении платежа» нужно указать вид услуги или выполняемой работы. Не забудьте отметить необходимое количество, а также сумму с НДС и без.
СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка. Однако, все равно эта информация должна быть подробно отражена в товарно-транспортной накладной или в смете. Поэтому в интересах предпринимателя указать в счёте полный перечень оплачиваемых товаров или услуг.
Не допускайте ошибок!
Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.
- Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
- Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
- Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НДС заявляют в том же налоговом периоде, в котором была получена счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
- Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
- «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано. Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.
- Что это такое и для чего нужно
- А это обязательно?
- Где взять счет на оплату
- Кто должен выписать счет
- Как его передать
- Что обязательно надо указать
- Как указать стоимость
- Какая дата должна стоять
- Договор-счет — что это
- Счет на оплату юрлицу от самозанятого
- Несколько правил для индивидуальных предпринимателей
Что это такое и для чего нужно
Однажды к Анастасии обратилась ее давняя знакомая-фотограф с просьбой срочно отретушировать фотографии. Девушки обговорили стоимость одного снимка, Настя оформилась как самозанятая, и они подписали договор.
Настя закончила работу в срок, но деньги не поступали. Ее мама — бухгалтер — перечитала договор и посоветовала выставить счет на оплату услуг. Чем же он поможет?
Оказав услуги или продав товар, исполнитель (продавец) выставляет счет на оплату заказчику (покупателю). Это такой документ, благодаря которому покупатель знает сколько, каким образом и кому он должен заплатить.
Чем он полезен?
- Во-первых, исчезает путаница с оплатой: вся сумма указана в документе.
- Во-вторых, все реквизиты исполнителя находятся в одном месте: не нужно их искать, спрашивать и ждать ответа.
- В-третьих, он дисциплинирует: в счете можно указать дату платежа.
- В-четвертых, он обладает юридической силой и в случае судебных споров может сыграть большую роль.
При этом, если вы начнете искать правила его составления и заполнения, то вы их не найдете — строгие нормативы отсутствуют.
А это обязательно?
Анастасия всегда считала, что достаточно заключить только договор. Разве для получения денег нужен какой-то отдельный счет? Мама объяснила девушке, что не всегда, и здесь есть свои нюансы.
Счет и правда нужен не всегда.
Основное правило такое:
Стороны заключают договор, в котором содержатся итоговая сумма, срок оплаты и реквизиты получателя. Иными словами, у заказчика есть вся платежная информация. В таком случае счет на оплату не нужен.
Но в истории сказано, что договор есть, а оплаты все равно нет! Неужели это обман?
Не торопитесь жаловаться на недобросовестного неплательщика. Перечитайте соглашение. Бывает так, что там есть условие: «Оплата на основании счета». Это значит, что документ на оплату необходим. Без него исполнитель не получит денег и даже не сможет ничего требовать.
При этом счет на оплату вовсе не обладает какой-то особой силой. Он не входит в список первичных учетных документов, то есть не может подтвердить факт работы на потребителя услуги.
Но его можно таким сделать! Достаточно указать необходимые реквизиты и легким движением руки счет превращается в первичный документ, который подтверждает факт работы.
Где взять счет на оплату
Где же взять счет? У него есть единая форма или его надо составлять самостоятельно?
Вы можете воспользоваться готовым бланком — его несложно найти в интернете. Скачайте и заполните его (на компьютере или от руки — не важно). Сделайте две копии: одну отправьте будущему плательщику, другую оставьте у себя. Это важно, ведь в случае спора документ пригодится в суде.
Если вы пользуетесь бухгалтерской программой, то все становится еще проще: она сформирует документ за вас.
Существуют также различные онлайн-сервисы, которые позволяют управлять документами без установки дополнительных программ.
Для электронной версии необходимо поставить ЭЦП.
Каждый бизнес индивидуален, поэтому Совкомбанк подберет условия для расчетно-кассового обслуживания (РКО), которые подойдут именно вам. Оставьте заявку, и персональный менеджер расскажет о действующих программах и льготах.
Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.
Кто должен выписать счет
Нельзя просто так взять и выписать счет. У сотрудника должна быть доверенность (п. 4 ст. 185.1 ГК РФ) или приказ, чтобы сделать это. В ряде случаев этот же сотрудник может и подписать счет.
Убедившись, что в документе нет ошибок, бухгалтер может поставить визу.
Как его передать
Вам помогут стандартные способы. Вы можете:
- отдать лично в руки;
- отправить по электронной почте;
- отправить через «Почту России».
В последнем случае помните, что на передачу уйдет несколько дней, поэтому учитывайте этот срок.
Что обязательно надо указать
Мы уже упоминали, что выставление счета — отчасти дело творческое, ведь нет каких-либо строгих требований.
Но это не значит, что внутри документа можно писать все, что угодно. Есть информация, которую нужно обязательно указать:
- Название документа, дата и его номер.
- Информация о получателе оплаты: его наименование или ФИО, банк, БИК, коррсчет, счет получателя, КПП, ИНН.
- Информация о плательщике: ФИО или наименование, счет, КПП и ИНН.
- Сведения об услугах или товарах в виде таблицы. Укажите, какую именно работу вы сделали, сколько, в каких единицах ее измерить, а также ее цену.
- Общая (итоговая) стоимость.
- НДС.
- Дата оплаты.
- Подписи сторон.
Если участники до этого заключали договор, то необходимо указать его номер.
Как указать стоимость
Задача кажется простой: нужно написать, сколько должен заплатить заказчик. Что тут может пойти не так?
Во-первых, если вам нужно указать НДС, то есть два способа:
- Вписать отдельно: укажите сумму НДС в одноименной строке, а информацию в строках «цена», «итого» — без учета налога.
- Объединить итоговую сумму и налог на добавленную стоимость: строку «НДС» замените на «В том числе НДС» и укажите размер налога. А все остальные строки с ценами и итогом будут сразу включать НДС.
Но есть и свои исключения. Например, если у предпринимателя льготный налоговый режим, то он не платит НДС и не включает его в счет. Нужно лишь сделать пометку «Без НДС».
Во-вторых, после таблицы продублируйте итоговую сумму прописью, т. е. буквами. Это поможет избежать недопониманий, если кто-то поставил лишнюю или неверную цифру.
Какая дата должна стоять
Нет единого правила для указания даты, ведь это не первичный документ.
Однако стороны могут прописать в договоре, когда и как надо направить счет. Например, приложить его к акту оказанных услуг.
Конкретную дату оплаты можно не устанавливать. Вместо этого укажите период поступления средств: например, заказчик должен заплатить в течение 7 рабочих дней со дня оформления бланка.
В случаях, когда документ стал первичным, начинают действовать иные правила. Должны стоять две даты:
- Первая — дата подписания счета уполномоченным лицом;
- Вторая — если дата формирования документа отличается от даты совершения работы, то не забудьте отдельно указать последнюю.
Договор-счет — что это
Не всегда обязательно составлять полноценный договор для приобретения товаров и услуг. Например, если компания заказывает единоразовую доставку. В таких случаях его можно заменить другими соглашениями, тем более закон это позволяет.
Договор-счет объединяет в себе свойства двух документов и помогает избежать бумажной волокиты.
При его составлении надо учитывать несколько особенностей:
- Он считается полноценной офертой. Иными словами, исполнитель, выставляя договор-счет, предлагает услуги на определенных условиях (наименование услуг, количество, цена и т. д.).
- Согласие (акцепт) контрагента с условиями наступает в момент оплаты.
- Документ содержит всю информацию о сделке (что, сколько, кому, в какие даты, за какую цену и т. д.).
Внимание: указать нужно все детали. От наличия НДС до способа доставки товара или выполнения услуг.
Обязательно напишите реквизиты исполнителя и заказчика, имена ответственных за выполнение работы, а в конце поставьте подписи сторон.
Печать организации не будет лишней.
Интернет — это масса возможностей, особенно для бизнеса. Улучшить торговлю поможет онлайн-эквайринг. Узнав все преимущества Совкомбанка, вы уже не сможете их забыть.
Счет на оплату юрлицу от самозанятого
Анастасия не является юрлицом, но у нее есть статус самозанятой. Поэтому общие правила на нее не распространяются. Как в таком случае быть?
Для начала разберемся, может ли самозанятый создать счет на оплату?
Закон обязывает производить все расчеты через приложение «Мой налог». Происходит это так: самозанятый создает чек за услуги, отправляет его потребителю на оплату, а затем отчитывается ФНС о полученной прибыли.
Но бывают ситуации, когда юрлицо просит у самозанятого сформировать классический счет. Как тогда быть?
Плательщики налога на профессиональный доход могут создать счет, но через приложение «Мой налог» сделать этого не получится — там нет такой функции. Однако не стоит отчаиваться.
Помните, мы говорили, что у счета нет регламентированной формы? Самозанятый может поступить двумя способами:
- Создать форму самостоятельно.
- Запросить в организации бланк, которым они сами обычно пользуются для выставления счета подрядчикам.
Если вы решили воспользоваться первым вариантом, то можете поискать образец в интернете. Только убедитесь, что вы указали всю информацию об услуге и реквизитах обеих сторон. Мы уже писали выше, что обычно вносят в документ, поэтому воспользуйтесь этим списком.
Факт дня
В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды.
Несколько правил для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальным предпринимателям повезло больше — правила для них ничем не отличаются. Они могут пользоваться обычными бланками для юрлиц. Но есть несколько особенностей:
- В информации об исполнителе нужно указать полные ФИО человека и обязательно написать, что он является ИП. Выглядит это так:
Исполнитель: Индивидуальный предприниматель Смирной Алексей Иванович
- Нужно указывать только ИНН, а графу с КПП пропустить — у ИП нет такой информации.
- На бланке достаточно только одной подписи от предпринимателя.
- Печать, если ее нет, не требуется.
Несмотря на то, что счет не всегда нужен, необходимо знать, как его составить, ведь он пригодится всем, даже самозанятым. Порою он может и вовсе заменить договор. Гораздо проще пользоваться электронными сервисами создания документа. Но, если такой возможности нет, вы можете воспользоваться и готовыми образцами.
Содержание
-
Как выписать счёт на оплату?
-
Образец счёта на оплату
-
-
Для чего нужно выставлять счёт на оплату
-
Правила заполнения счёта на оплату
-
Счёт-фактура для плательщиков НДС
-
Как заполнить счёт-фактуру
-
Чем отличаются счета ИП и ООО
-
Счёт на оплату, счет-договор, счет-фактура — в чем разница?
Счёт на оплату — документ, который выставляется продавцом покупателю. С его помощью подтверждается факт продажи и возникают основания для оплаты. Как выставить счёт на оплату контрагенту от ИП или ООО онлайн и обязательно ли это делать, как не запутаться во всех счетах, в чем разница счёта на предоплату и постоплату — расскажем в этой статье.
Упростите работу с контрагентами!
Воспользуйтесь онлайн-сервисом для выставления счетов и формирования документов
Получить доступ
Как выписать счёт на оплату?
Сделать счёт на оплату для покупателя можно двумя способами:
Способ №1
hidden>
Скачать образец актуального в 2022 году счёта на оплату услуг, затем заполнить его вручную, не допуская ошибок и опечаток. Этот способ имеет изъян. Недостаточно просто скачать форму, счёт необходимо грамотно оформить.
Для полной уверенности в правильности заполнения лучше иметь под рукой образец оформления счёта на оплату. Но где гарантия, что сам образец заполнен верно? Ещё один важный момент: нумерация счетов. Она должна идти подряд, без пропусков и повторов.
При этом нужно помнить, что нумерация ежегодно обнуляется. В этих условиях после скачивания формы счёта необходимо проверять каждый номер в индивидуальном порядке.
Способ №2
hidden>
Он заключается в использовании интернет-сервиса «Моё дело», благодаря которому Вы формируете счёт на оплату в формате.xls в автоматическом режиме. Всё просто и понятно, но главное – в течение нескольких секунд Вы получаете на 100% правильно сформированный счёт на оплату без каких-либо образцов заполнения.
Образец счёта на оплату
Образец счёта на оплату
Для чего нужно выставлять счёт на оплату
Когда продавец хочет получить деньги за свой товар, он может предъявить покупателю счёт на оплату с указанием основания платежа, суммы и банковских реквизитов. Перечисление денег покупателем означает его согласие с ассортиментом и условиями поставки продавца.
Это работает, если сторонами сделки выступают юридические лица или ИП. Счёт на оплату — не обязательный для учёта документ, но его применение упрощает расчёты между контрагентами и служит дополнительным элементом сопровождения сделки.
Основанием для выставления счёта служат:
- договор купли-продажи или оказания услуг (выполнения работ);
- акты выполненных услуг (работ);
- товарные и транспортные накладные;
- счета-фактуры.
Счёт на оплату может быть авансовым или по факту. В первом случае покупатель вносит предоплату, размер которой оговаривается условиями договора, а во втором случае — оплачивает продукцию, работы или услуги после их поставки или выполнения.
Применяется в основном для безналичных расчётов, но его также можно оплатить и наличными средствами, если у фирмы или ИП-продавца есть касса.
С помощью полученных и оплаченных счетов можно контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, составлять платёжный календарь и вести сверку взаимных расчётов в разрезе договоров.
Правила заполнения счёта на оплату
Законодательно установленной формы для счёта на оплату нет, так как он не относится к обязательным документам бухгалтерского учёта. Но за многие годы его применения в деловом обороте сформировались правила его оформления и обязательные реквизиты для заполнения:
- дата и номер счёта;
- данные продавца (наименование, ИНН, адрес, банковские реквизиты);
- данные покупателя (наименование, ИНН, адрес);
- информация о предмете платежа (наименование товара, услуги, работы, цена за единицу, количество, сумма);
- итоговая сумма к оплате с учётом НДС и акцизов (при наличии);
- подписи руководителя и главного бухгалтера (для юридических лиц), подпись индивидуального предпринимателя;
- печать (при наличии);
- можно добавить дополнительную информацию по желанию продавца. Например, о сроке действия счёта или отметку о необходимости уведомления после проведения оплаты.
Заполнить счёт не так сложно, вопросы могут возникнуть при указании НДС. Если компания или ИП не выступают плательщиком НДС и применяют УСН, ЕСХН или патент, в счёте НДС не выделяется, и в итоговой сумме ставится отметка «без НДС».
Для плательщиков НДС нужно выделять этот налог в итоговой сумме. Например: общая сумма к оплате 158 000 рублей, в том числе НДС (20%) — 26 333 рубля 33 копейки.
Чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется прописывать итоговую сумму оплаты текстом: 158 000 (Сто пятьдесят восемь тысяч) рублей 00 копеек.
Счёт на оплату обычно оформляют в двух экземплярах, один из которых отдают покупателю, а второй остаётся у продавца. При электронном документообороте счёт отправляется в виде файла, подписанного электронно-цифровой подписью продавца.
Счёт-фактура для плательщиков НДС
Документ схожий со счётом на оплату, но выполняющий другие функции, называют счётом-фактурой. Он обязателен для применения налогоплательщиками НДС, и имеет специально разработанный бланк, который утверждён Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
Он выставляется после отгрузки товаров, выполнения услуг (работ), получения предоплаты, и подтверждает факт уплаты НДС и акцизов. На основании счёта-фактуры налоговая инспекция контролирует:
- у продавца (исполнителя) — сумму НДС к начислению;
- у покупателя (заказчика) — сумму НДС к возмещению.
Счёт-фактура может являться основанием для оплаты, так как подтверждает факт выполнения работ или получения товара.
Сэкономьте время и деньги
Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!
Подробнее
Как заполнить счёт-фактуру
Продавец должен выставить счёт-фактуру в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ, услуг, или получения предоплаты. Счёт-фактуру делают в 2 экземплярах, один — для покупателя, другой для продавца.
- заполнение начинается с номера документа и его даты (номер должен быть последовательным, по возрастанию);
- указываются реквизиты продавца (полное наименование, адрес, ИНН и КПП);
- пишутся данные о грузоотправителе и грузополучателе. Нужно заполнять только при продаже товаров. При оказании услуг и выполнении работ ставятся прочерки;
- ставим ссылку на платёжно-расчётный документ (платёжное поручение), его номер и дата;
- заполняем наименование валюты и её код по Общероссийскому классификатору валют (например, российский рубль 643);
Переходим к заполнению таблицы:
- столбец 1 — название объекта договора (как прописано в самом договоре);
- столбцы 2 и 2а: код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения и её условное обозначение. Например, 796 штука;
- столбец 3 — количество или объём;
- столбец 4 — цена за единицу измерения;
- столбец 5 — стоимость товара (работ, услуг) без налога;
- столбец 6 — в том числе стоимость акциза (если нет, пишем «без акциза»);
- столбец 7 — налоговая ставка НДС (может быть 0%, 10%, 20%);
- столбец 8 — сумма налога (НДС) предъявляемого покупателю;
- столбец 9 — стоимость товара (работ, услуг) с налогом (НДС);
- столбцы 10 и 11 относятся к импортным товарам. 10 — код страны происхождения по Общероссийскому классификатору стран мира, 10а — её краткое наименование. Например, 156 Китай. 11 столбец — номер таможенной декларации.
Счёт-фактуру подписывает руководитель и главный бухгалтер организации. Если функции главного бухгалтера возложены на руководителя, обе подписи ставит он. Печать на счёт-фактуре не обязательна.
Чем отличаются счета ИП и ООО
Отличия в счетах для ООО и ИП — есть, но их немного:
- Индивидуальный предприниматель указывает Ф.И.О, организация – наименование по уставу.
- ИП ставит одну свою подпись, а счёт организации подписывают руководитель и главный бухгалтер.
- Счёт ИП содержит только ИНН, а организации – ИНН и КПП.
- Документ ИП может быть без печати, если предприниматель работает без неё.
Счёт на оплату, счет-договор, счет-фактура — в чем разница?
Счёт-договор — это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора. В нём прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и всё то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.
Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая. Факт оплаты счёта-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.
У счёта-фактуры совсем другая функция — подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке. Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.
Счёт на предоплату и постоплату: в чем разница?
hidden>
Только в сроках платежа. Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания. Тогда продавец выставляет счёт на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем. Это уже постоплата, так как она производится после получения товара.
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступ
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оплачивать товар или услугу без счёта?
Можно, без проблем. Есть договор? При перечислении денег можно сделать ссылку на него. Есть накладная или акт? Ссылайтесь в платёжке на них. Более того, можно вообще платить без документа-основания. В назначении платежа вы можете просто указать товар или услугу, и этого будет достаточно.
Для чего он нужен журнал счетов?
Чтобы не запутаться во всех документах, выставленных контрагентам, полезно вести журнал их учёта. Это делать не обязательно, но желательно, т.к. систематизация выставленных документов удобна прежде всего вам самим.
Имея под рукой информацию, когда, кому и на какую сумму были выписаны документы, продавец без труда отследит любой платёж, а ещё вовремя напомнит о долге нерадивому покупателю.
Своевременность и правильность выставления счетов на оплату – залог успеха деятельности любой компании. При заключении долгосрочных контрактов, предусматривающих периодическое выставление счета поставщиком, а также при отсутствии в компании отделов продаж, сопровождение контрактов целиком ложится на плечи бухгалтерии. Сегодня мы расскажем, как выставить счет на оплату в 1С 8.3.
Формирование счета на оплату
Счет на оплату в 1С:Бухгалтерия предприятия формируется в подменю «Продажи/Счета покупателям».
Обратите внимание, что при внесении изменений в какой-либо модуль 1С создается автоматическая новость с подробным описанием и даже видеоуроком, касающимся введенного новшества. Система позволяет просмотреть новость немедленно или по желанию напомнит позже, при следующем обращении к данному модулю.
Открывается журнал регистрации выставленных счетов покупателям.
Первый реквизит для заполнения – это «Контрагент». Система позволяет отфильтровать список контрагентов по его наименованию и выбрать нужного покупателя. Важным преимуществом системы является автоматическое формирование справочника контрагентов при скачивании, например, выписок банка. При этом продукты компании 1С предусматривают автоматическую проверку информации о контрагенте на соответствие сведениям, содержащимся в едином реестре юридических лиц.
Выбрав нужного контрагента, переходим непосредственно к созданию искомого документа. Сделать счет на оплату в 1С возможно как в рамках предоплаты, так и после отгрузки товара. В нашем примере мы рассмотрим оба варианта выставления счета.
Вариант №1: Предоплата
Нажатием на кнопку «Создать» формируется электронный документ «Счета покупателю (создание)».
Выписать счет на оплату можно с ограниченным сроком действия, то есть с оплатой до какого-либо числа. Это предусматривается в случаях, когда предложение действует до определенной даты. Также предусматривается возможность выбора расчетного счета, поскольку у некоторых компаний существует практика разделения поступлений от продаж в зависимости от вида товара или оказания услуги на разные расчетные счета.
В нижней части документа имеются кнопки «Добавить/Подбор/Изменить», позволяющие вносить и редактировать наименование товара или услуги в счете. При нажатии кнопки «Добавить» открывается окно номенклатуры товаров, в котором последовательно можно ввести продаваемую компанией продукцию (в нашем случае это горюче-смазочные материалы). Кнопка «Подбор» позволяет увидеть весь перечень товаров, а также количественные остатки на текущий момент по каждому их наименованию на складе. По очереди заполняем поля полного и краткого наименования товара, его номенклатурной группы, единицы измерения. Цена реализации устанавливается по умолчанию на основании типа цен, предусмотренного по договору, а при необходимости может быть отредактирована.
В нашем примере мы продаем бензин двух марок АИ-95 и АИ-92.
Также система 1С позволяет предоставить скидку покупателю как по отдельным позициям счета, так и в целом по счету. В нашем примере предусмотрена скидка в целом по счету в размере 500 рублей.
Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара
Рассмотрим вариант выставления счета на оплату при отгруженной продукции. Для этого перейдем в меню «Продажи/Реализация (акты, накладные».
Открывается журнал регистрации товарных накладных отгруженной продукции. Открыв накладную, подлежащую оплате, нажимаем кнопку «Создать на основании».
Выбираем строку «Счет покупателю»: программа позволит автоматически создать счет на оплату, перенеся все строки реализованного товара из накладной.
Печать счета на оплату
Сформировав счет, его необходимо направить покупателю. 1С Предприятие 8.3 позволяет распечатать созданный счет, нажав кнопку «Печать» или на открытом документе, или в журнале регистрации счетов на оплату.
При желании сформированный документ можно прямо из системы отправить контрагенту посредством электронной почты. Нажав на иконку конверта, можно отправить документ в одном из предоставляемых 1С Предприятие 8.3 форматов файлов.
Также одним из преимуществ продуктов 1С является создание электронных документов с печатью и подписью руководителя. Для этого в реквизитах организации нужно заполнить графы «Логотип» и «Печать».
Данное свойство позволяет исключить распечатывание документа, проставления печати и подписи руководителя, а также последующее сканирование документа для отправки контрагенту.
Выбрав из меню «Счет на оплату с печатью и подписями» мы получаем документ уже с проставленными реквизитами.
Излишне говорить об экономии средств и времени компании в части изготовления документов, особенно при больших объемах продаж.
В заключении хотелось бы обратить внимание на возможность удаления счета из системы в случае, когда он сформирован неправильно, а также нет возможности его редактирования. Для этого в журнале выставленных счетов необходимо пометить нужный документ галочкой на удаление и пройти в меню «Администрирование/Удаление помеченных объектов». Выбор «Автоматического удаления всех отмеченных объектов» позволяет произвести соответствующее действие. Если счет был сформирован на основании накладной, необходимо пометить на удаление также все связанные с ним документы.
Если у вас остались вопросы по работе со счетами, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению 1С:Предприятие 8, мы с радостью вам поможем.
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 можно выставить счет на оплату. Рассмотрим:
- как создать счет в 1С Предприятие, разместить на нем факсимильную подпись и печать;
- нюансы выставления счета на оплату в 1С.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Содержание
- Как завести счет на оплату в 1С
- Как выписать счет в 1С
- Как выставить счет на оплату в 1C 8.3
- Бланк Счет на оплату в 1C
- Условия об оплате
- Дополнительные условия в бланке Счет на оплату
- Логотип
- Факсимильная печать и подписи
Документ Счет покупателю можно создать:
Как выписать счет в 1С
Рассмотрим, как сделать счет в 1С 8.3 пошагово на примере.
30 января покупателю выставлен счет на оплату:
- Жесткий диск 500Gb ADATA — 5 шт. по цене 8 400 руб. (в т. ч. НДС 20%);
- Материнская плата ASUS — 2 шт. по цене 13 200 руб. (в т. ч. НДС 20%).
При заказе на жесткие диски предоставляется скидка 5%.
В шапке документа укажите:
- Контрагент — наименование покупателя, которому выставляется счет. Наименование покупателя выберите из справочника Контрагенты.
- Договор — основание для расчетов с покупателем: договор, счет либо иной документ. Основание выбирается из справочника Договоры. При нажатии кнопки Новый счет автоматически пронумеруется по полю Номер;
Изучить подробнее Как создать договор на основании счета в 1С - Скидка — скидка, предоставляемая покупателю. Можно выбрать из списка:
- не предоставлена — указана полная стоимость в счете;
- на отдельные позиции — скидка учитывается только по отдельным позициям счета и устанавливается в табличной части (в нашем примере выбран этот вариант);
- по документу в целом — сумма скидки указывается в шапке и действует на весь перечень позиций в документе.
В табличной части на вкладке Товары и услуги указывается перечень товаров, работ, услуг на который выставляется счет.
Как выставить счет на оплату в 1C 8.3
Счет на оплату можно выставить:
- в бумажном виде, для этого его нужно распечатать. Подробнее Как распечатать счет на оплату в 1C?
- в электронном виде, для этого можно:
- отправить непосредственно из 1С по кнопке Еще — Отправить по электронной почте. Подробнее как настроить электронную почту в 1С;
- сохранить печатную форму на компьютер и отправить ее через внешнюю электронную почту.
Бланк Счет на оплату в 1C
Для вывода бланка Счет на оплату нажмите кнопку Печать – Счет на оплату документа Счет покупателя. 
PDF
Условия об оплате
В счете можно указать условия об оплате, которые задаются в поле Оплата до. Если поле Оплата до заполнено, в печатной форме отражается Оплатить не позднее…
Изучить подробнее Сроки оплаты покупателями
Дополнительные условия в бланке Счет на оплату
Если в счет на оплату необходимо внести дополнительную информацию, например, об условиях отгрузки или о доставке товара, можно ее указать в текстовом виде в справочнике Дополнительные условия и выбрать в поле Дополнительные условия по ссылке Реквизиты продавца и покупателя.
Логотип
Для отображения на печатной форме Счет на оплату логотипа необходимо установить рисунок логотипа в справочнике Организация – раздел Логотип и печать – загрузить Логотип.
Изучить подробнее Сведения об организации.
Факсимильная печать и подписи
Для отображения на бланке Счет на оплату печати и подписи ответственных лиц установите флажок Подпись и печать PDF и сделайте следующие настройки в справочнике Организации:
В разделе Логотип и печать установите соответствующие рисунки:
- Печать;
- Подпись руководителя;
- Подпись главного бухгалтера.
С загрузкой рисунков более подробно можно ознакомиться по ссылке Инструкция «Как создать факсимильную подпись и печать» в справочнике Организация.
Изучить подробнее:
- Где указать факсимильную подпись и печать
- Практикум по работе с подписями и печатями на документах
Мы рассмотрели, как выставить счет в 1С 8.3 Предприятие.
Проверьте себя! Пройдите тест:
- Тест. Путеводитель по документу Счет покупателю
- Тест. Настройка сроков оплаты покупателями и поставщиками
См. также:
- Заполнение и печать договора из документа Счет покупателю
- Автоматическое заполнении ответственных лиц в документах
- Путеводитель по документу Счет покупателю с описанием дополнительных возможностей (анализ отгрузки и оплаты и т.д.)
- Отправка и загрузка счетов на оплату в 1С
- Калькуляция расходов на производство в Счете покупателю
- Как с помощью Универсального отчета вывести подробную информацию по проданным товарам в разрезе покупателей
- Отчеты руководителю: контроль оплаты покупателей, покупка, продажа, движение товаров
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
