Принятие к учету ос в 1с erp пошаговая инструкция

В программе 1С:ERP 2.5 учет основных средств возможен отдельно в трех видах учета — управленческий, регламентированный и учет по международному плану счетов (МФУ).

Наличие учёта основных средств устанавливается опцией Используется в разделе НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Внеоборотные активы → Учет внеоборотных активов.

Рабочее место сотрудника, отвечающего за учет основных средств, находится Внеоборотные активы → Основные средства → Документы по ОС. Нажимаем кнопку Создать и получаем перечень всех доступных документов, необходимых для работы с основными средствами.

Приобретение объекта основных средств до постановки на учет

Оформить приобретение основных средств можно несколькими способами.

Документом Поступления товаров и услуг. В группе финансового учета номенклатуры указать счет учета.

После проведения документа и оприходования основных средств и их компонентов на склад необходимо документом Внутреннее потребление товаров (вид операции Списание на расходы) списать расходы по статье расхода На внеоборотные активы.

В статье расходов реализована возможность установки счетов учета для каждого вида — управленческий, бухгалтерский и налоговый.

Также поступление можно оформить документом Поступление услуг и прочих активов из рабочего места основных средств. Списание можно в этом случае сделать сразу в одном документе. Надо установить соответствующую опцию и указать статью расхода.

Принятие к учету основных средств

Основные средства принимаются к учету документом Принятие к учету ОС из рабочего места по отражению данных основных средств.

В документе реализована возможность отдельной настройки правил отражения в регламентированном и управленческом учете.

Параметры учета прописываются на вкладке Параметры учета. Каждый из видов учета может иметь самостоятельные правила, отличающиеся друг от друга.

На основной закладке указываем Вид аналитики капитализации расходов. Здесь указываем объект, на котором накоплены расходы по приобретению основного средства. Указываем основное средство на соответствующей закладке Основные средства. И устанавливаем правила учета.

Амортизация основного средства

Амортизация производится регламентной операции при закрытии месяца и в соответствии с заданными параметрами в документе Принятие к учету ОС. Кроме этого выполняются следующие действия:

• Актуализируются движения оперативных регистров по документам учета ОС, если уточнялась стоимость и дата в текущем месяце.
• Начисляется дополнительный налог на имущество, если по принятым к учету ОС в текущем месяце был начислен налог на имущество. Если по объектам первоначальная стоимость была уточнена, то доначисление будет выполнено на разницу между предварительной и фактической стоимостью.

Выбытие основного средства

Выбытие основных средств в программе оформляется документом Списание ОС. В данном документе также можно прописать различные правила по списанию, выбытию основных средств в разных видах учета.

При возникновении материальных ценностей при выбытии их надо указать на закладке Приходуемые материальные ценности. После отражения документа в учете, указанные на этой закладке товарно материальные запасы надо оприходовать на склад документом Прочее поступление товаров. Это можно сделать прямо из документа.

Учет основных средств/нематериальных активов в 1С:ERP ведется параллельно в трех контурах учета: управленческом (или оперативном) контуре, регламентированном контуре и учет на международном плане счетов (МФУ).

В последних версиях 1С:ERP произошли существенные перемены в части методики учета основных средств.

Учет ОС в 1С можно вести независимо в каждом из этих трех разрезов учета. Причем архитектура 1С:ERP предполагает возможность полного отказа от двух последних видов учета в прикладном решении, используя только возможности управленческого учета операций из оперативного блока. Тем не менее, мы покажем, как отразить основные операции с ОС во всех трех контурах учета*, примем ОС к учету, на примере покажем оформление операции поступления ОС до ввода в эксплуатацию, продемонстрируем начисление амортизации, а также отображение основных операций по движению ОС (ниже представлена схема основных принципов отражения ОС в прикладном решении фирмы 1С класса ERP для автоматизации предприятия).

*Следует предупредить, что в предыдущей версии 1С:ERP 2.2 методика учета ОС сильно отличалась от последних версий. В статье мы кратко коснемся основных отличий, но пошаговая инструкция по учету ОС, изложенная в этой статье, касается именно последней версии 1С:ERP – 2.4.

Отражение поступлений ОС (до принятия к учету)

Оформить приход ОС можно двумя способами:

• Внести в систему «Поступления товаров и услуг», после чего оприходованное на склад ОС (или компонент ОС) необходимо списать на расходы документом «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы», указав статью расхода с вариантом разнесения «На внеоборотные активы».

Обратите внимание: в статье осуществимо разделение способа отображения для регучета и упручета, в частности – можно отразить поступление ОС только в одном виде учета, а во втором, например, отнести операцию к расходам текущего периода. Что касается отражения в МФУ, то порядок отражения регулируется группой финансового учета (ГФУ), указанной на закладке «Регучет и МФУ», и учетной политикой МФУ, указанной у организации. Далее мы отразим операцию поступления ОС до принятия к учету во всех трех контурах.

• Внести в систему «Поступление услуг и прочих активов», сразу указав нужную статью расходов (тем самым сократить цепочку операций, убрав их нее документ списания ОС на расходы).

В качестве аналитического элемента статьи расхода указывается ОС из справочника «Объекты эксплуатации».

При отражении документа в РУ и МФУ движения на плане счетов регучета будут соответствовать Дт.08.04.2 – Кт.60, в МФУ – в соответствии с настройками отражения ГФУ на плане счетов МФУ. Наша компания предоставляет услуги внедрения, сопровождения и доработки 1С. Если у вас возникнут вопросы по работе с системой, свяжитесь с ним, мы с радостью вам поможем.

Принятие к учету ОС в 1С ERP

В версии 1С:ERP 2.2.4 (и более ранних) не было возможности разделить способ отражения для контуров учета, а также не было отдельной операции принятия к учету в упручете. То есть отражение поступления ОС и было моментом принятия, а начисление амортизации, движение и выбытие ОС отражались с помощью «Отражение прочих доходов и расходов», что с одной стороны хоть и являлось достаточно универсальным решением, с другой – было крайне неудобным, поскольку не учитывало специфику учета ОС, а при параллельном ведении регучета могло приводить к коллизиям.

Начиная с версии 1С:ERP 2.4, принятие к учету ОС регулируется посредством «Принятие к учету ОС», в котором присутствуют настройки, позволяющие задать правила отражения как в регучете, так и в управленческом, причем сами эти правила могут отличаться.

В зависимости от значения, указанного в реквизите «Принятие к учету в», меняется внешний вид и состав доступных настроек документа принятия к учету.

Амортизация ОС

Начиная с версии 2.4, данная операция начисляется синхронно по всем контурам учета документом «Амортизация ОС», формируемым системой автоматически при закрытии периода. При этом сумма данной операции в разных видах учета может отличаться, поскольку обусловлена сделанной на предыдущем шаге настройкой при принятии ОС к учету.

Комплексная автоматизация от ведущего IT-интегратора 1С. Оценка проекта бесплатно!

Процедура закрытия месяца, помимо формирования соответствующего документа, также выполняет:

• Актуализацию движений оперативных регистров по документам учета ОС, по которым было проведено уточнение стоимости в даты, попадающие в период закрытия месяца;
• Доначисление имущественного налога – если по принятым к учету основным средствам в этом же месяце был начислен налог на имущество;
• Доначисление по объектам основных средств, принятых к учету в текущем месяце, у которых выбран порядок учета «Начисление амортизации при принятии к учету». Если по таким объектам первоначальная стоимость была уточнена, то доначисление будет выполнено на разницу между предварительной и фактической стоимостью.

Выбытие ОС

Выбытие/ликвидация ОС оформляется в системе документами «Списание ОС». Документ списания по аналогии с документом принятия к учету содержит настройку, регулирующую состав контуров, в которых будет отражен документ. И так же, как в документе принятия к учету, меняя значение этого реквизита, мы можем регулировать виды учета, по которым будет списано основное средство.

Возникающие при списании (ликвидации) основного средства материальные ценности указываются на закладке «Приходуемые материальные ценности». После отражения документа в учете, указанные на этой закладке, ТМЦ необходимо оприходовать на склад документом «Прочее поступление товаров», что можно сделать прямо из карточки документа.

Оперативные консультации без предоплаты от 1С:Центра компетенции по ERP-решениям

В последних версиях 1С:ERP произошли существенные перемены в части методики учета основных средств. Принципы учета были приведены в соответствие с принятым в системе подходом отражения операций, в первую очередь, в оперативном учете и далее – с последующей трансляцией в международный и регучет (в зависимости от настроек системы). Отметим, что на стоимость внедрения 1С:ERP развитие функционала программы никак не влияет.

Содержание:

1.       Документ Принятие к учету ОС

2.       Закладка «Основные средства» документа Принятие к учету ОС

3.       Закладка «Параметры учета» документа Принятие к учету ОС

4.       Отражение принятия к учету объекта основных средств

5.       Закладка «Отражение расходов» документа Принятие к учету ОС  

1.       Документ Принятие к учету ОС

Довольно часто на проектах по внедрению программного продукта 1С:ERP Управление предприятием требуется настроить функционал по принятию к учету объектов основных средств (далее ОС) с минимальными трудозатратами сотрудников Заказчика. Данная статья раскрывает как подобный функционал был реализован на одном из успешно внедренном проекте.

Для оформления принятия к учету основных средств в 1С:ERP Управление предприятием 2, в подразделе «Внеоборотные активы» открывается список всех документов принятия к учету ОС:

Документы ОС в 1С ERP Управление предприятием

Из открывшегося списка создаётся документ «Принятие к учету ОС»

Документ Принятие к учету ОС

Внешний вид документа Принятие к учету ОС

При заполнении документа в 1С ERP Управление предприятием 2.4 на закладке «Основное» заполняются реквизиты:

1.       «Номер» – заполняется автоматически

2.       «Дата» – указывается дата принятия к учету ОС

3.       Операцию документа можно выбрать при создании документа «Принятие к учету ОС» или изменив поле «Операция». Здесь выбираются следующие операции:

a.       «Принятие к учету основных средств»

b.       «Принятие к учету по договору лизинга» и другие.

4.       Поле «Ответственный» заполняется автоматически ссылкой на пользователя, создавшего документ.

5.       Поле «Событие» заполняется из справочника «События ОС». При принятии к учету ОС в 1С 8.3 ERP Управление предприятием вид события фиксируется как «Принятие к учету».

6.       Группа «Постоянные сведения» — указываются реквизиты «Группа ОС» и «Амортизационная группа», при этом реквизиты заполняется данными из справочника «Объекты эксплуатации» при выборе основного средства на закладке «Основные средства».

7.       В Группе «Постоянные сведения» так же заполняется реквизит «Способ поступление» — в котором присутствует возможность выбора способа поступления объектов основных средств:

a.       «Приобретение за плату»,

b.       «Строительство (создание)» и другие.

8.       Указывается признак «Недвижимое имущество», которой учитывается при расчете налога на имущество.

9.       «Подразделение» – указывается подразделение предприятия – элемент справочника «Структура предприятия», в которое принимается основное средство.

10.   «Адрес» – можно указать адрес, по которому принимается основное средство, реквизит необязательный.

11.   Реквизиты «Целевое финансирование» и «Направление деятельности» — заполняются, если в формировании стоимости ОС присутствуют целевые средства и ОС используется в конкретном направлении деятельности.

12.   В блоке «Вид аналитики капитализации расходов» выбирается вид аналитики – «Основное средство» или «Объект строительства» — реквизит доступен, если включена функциональная опция «Объекты строительства» в разделе «НСИ и администрирование»-«Внеоборотные активы». Для объекта строительства присутствует дополнительная опция — признак частичного ввода в эксплуатацию. Это позволяет поэтапно принимать объект строительства к учету в виде нескольких объектов основных средств. При этом по каждому основному средству указывается его фактическая стоимость. Таким образом можно в одном документе можно принять к учету основное средство или объект строительства.

13.    Раздельный учет НДС — При использовании раздельного учета НДС в документе определяется вид деятельности, в котором будет использоваться актив. В соответствии с выбранным видом деятельности входящий НДС, который был отложен до момента принятия к учету, будет принят к вычету, включен в стоимость ОС или распределен по выручке. Данные операции будут отражены в рамках операций закрытия месяца документом «Распределение НДС».   

2.       Закладка «Основные средства» документа Принятие к учету ОС

На закладке «Основные средства» документа Принятие к учету ОС выбирается основные средства, принимаемые к учету.

1.       По кнопке «Добавить» добавляется строка, для выбора ОС при этом можно использовать быстрый поиск – можно набирать по первым буквам названия основного средства, или открыть форму выбора справочника основного средства.

2.       По кнопке «Заполнить» — подбираются несколько однотипных основных средств в один документ:

Кнопка Заполнить в документе Принятие к учету ОС

3.       Реквизиты группы «Предварительная первоначальная стоимость» табличной части «Стоимость регл. (RUB)» и «Стоимость упр. (RUB)» заполняются по данным предварительно сформированной стоимости основного средства при выборе ОС или по команде «Заполнить» — «Предварительная стоимость». Стоимость основного средства формируется   при проведении документа «Поступление услуг и прочих активов» или «Списание на расходы» со статьей затрат с типом расходов «Формирование стоимости внеоборотных активов» с аналитикой по основному средству.

4.       Реквизит «Ликвидационная стоимость» — сумма, которую организация ожидает получить за актив в конце срока его полезной службы за вычетом ожидаемых затрат на его выбытие.  

3.       Закладка «Параметры учета» документа Принятие к учету ОС

Параметры учета в документе Принятие к учету ОС    

4.       Отражение принятия к учету объекта основных средств

Далее рассмотрим как отражаются данные действия в бухгалтерском, налоговом и управленческом учетах.

Бухгалтерский учет:

1.       Порядок учета — доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Не начислять амортизацию, Амортизация начислена. В зависимости от выбранного параметра определяется порядок начисления амортизации.

2.       Метод начисления амортизации — доступны следующие способы: «Линейный», «Пропорционально объему продукции (работ)», «Уменьшаемого остатка», по единым нормам отчисления и другие. Используется, если выбран порядок учета – «Начисление амортизации».

3.       Срок использования — срок полезного использования в месяцах. При проведении документа осуществляется проверка срока службы основного средства и установленной для него амортизационной группы. В случае несоответствия документ не проводится.

4.       Коэффициент ускорения – используется исключительно при способе начисления Уменьшаемого остатка.

Налоговый учет:

1. Порядок учета – при принятии к учету ОС в 1С:ERP Управление предприятием доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Включение в расходы при принятии к учету, Стоимость не включается в расходы, Начисление амортизации или списание на расходы. При выборе порядка учета Начисление амортизации или списание на расходы при закрытии месяца стоимость основных средств будет включена в расходы, если она не превышает 100 тыс. руб., в противном случае стоимость будет включаться в расходы при начислении амортизации;
2. Срок использования — срок полезного использования в месяцах, может отличаться от срока службы в бухгалтерском учете.
3. Специальный коэффициент — коэффициент для начисления амортизации.
4. В группе «Амортизационная премия» устанавливается флаг «Включить амортизационную премию в состав расходов» и заполняется реквизит «Процент стоимости», в котором определяется процент амортизационной премии в случае отражения амортизационной премии в налоговом учете.

Управленческий учет:

1. Порядок учета — при принятии к учету ОС в 1С:ERP Управление предприятием доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Не начислять амортизацию, Амортизация начислена;
2. Метод начисления амортизации — доступны следующие способы: Линейный, Уменьшаемого остатка, Пропорционально объему продукции (работ);
3. Срок использования — срок полезного использования в месяцах;
4. Коэффициент ускорения — поле доступно, если используется метод начисления Уменьшаемого остатка.

В Группе «Общее» указывается группа финансового учета, выбор которой определяет, на каких счетах учета будет отражена стоимость основного средства, начисляться амортизация и производиться переоценка:   

5.       Закладка «Отражение расходов» документа Принятие к учету ОС

Отражение расходов в документе Принятие к учету ОС

На закладке указываются параметры отражения расходов при начислении амортизации и начислении имущественных налогов. Для каждого из видов учета — бухгалтерского, налогового или управленческого можно отражать затраты на амортизацию по разным статьям затрат, при этом если статьи затрат в налоговом и /или управленческом учете совпадают, то достаточно указать статью затрат только в бухгалтерском учете.

 
Необходимость заполнения параметров отражения расходов по имущественным налогам зависит от выбранной группы ОС и амортизационной группы на закладке «Основное».

Если имущественные налоги нужно отражать по разным статьям расходов, то необходимо оформить документ «Изменение способа отражения имущественных налогов».

Флаг «Передавать расходы в другую организацию» устанавливается, если необходимо передавать расходы по амортизации в головную организацию или обособленное подразделение. При этом требуется указать организацию-получателя расходов. Поле доступно, если в базе ведется учет по филиалу основной организации. Возможно изменение в программе способа отражения. Это возможно сделать при помощи документа «Изменение параметров ОС».

Таким образом, мы познакомили вас с инструкцией принятия к учету ОС в прикладном решении 1С:ERP Управление предприятием. Надеемся, что данная статья будет полезна для Вас.

Специалист компании «Кодерлайн»

Евгений Соколенко

Публикация обновлена: 20.01.2022

Справка

Оформить покупку основных средств в конфигурациях 1С:ERP и 1C:КА 2 можно двумя способами:

• количественный номенклатурный учет
• индивидуальный учет объектов 

Количественный номенклатурный учет

Поддерживается количественный учет с использованием элементов справочника Номенклатура на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств» (не путать с оборудованием к установке, учет которого ведется на счете 07 «Оборудование к установке»). В этом случае доступно использование всех процедур обеспечения потребности (например, заказов поставщикам). Все движения выполняются по правилам количественного движения номенклатуры.

Данный способ целесообразно использовать в случае, когда операции поступления оформляются сотрудниками службы снабжения. Счет учета 08.04.1 «Компоненты основных средств» задается для группы финансового учета номенклатуры, к которой относятся приходуемые позиции, на закладке Собственная номенклатура в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете.

Непосредственный ввод основного средства в эксплуатацию со счета 08.04.1 «Компоненты основных средств» не предусмотрен.

Для формирования первоначальной стоимости объектов основных средств используется счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами Внутреннее потребление товаров с видом операции Списание на расходы/активы. Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается по совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. В операциях используется статья расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, если же при списании номенклатуры используется статья активов, то счет 08.04.2 указывается непосредственно в документе.

Индивидуальный учет объектов

Обеспечена возможность оформить будущее основное средство как уникальный (без количественного учета) инвентарный объект из справочника Основные средства. Первоначальная стоимость сразу формируется на счете 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию».

Вариант удобен для использования в случаях, когда поступление оформляется бухгалтером по основным средствам. Он позволяет исключить занесение лишних данных в список Номенклатура. Поступления оформляются документами Поступление услуг и прочих активов. Адресное отнесение стоимости поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства определяется использованием статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, которая указывается в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов.

Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается для совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» используется и в случае создания объекта основных средств собственными силами предприятия.

Общая схема вариантов принятия основного средства к учету после формирования первоначальной стоимости:

Как было в 1С: КА 1.1 и 1С: УПП 1.3

В конфигурациях 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3 для того, чтобы отразить покупку как малоценных, так и дорогостоящих ОС необходимо было все приходовать на счет 08.04 и принимать к учету все основные средства независимо от стоимости. А основные средства, которые требуют комплектации должны приходоваться сначала на счет 10, а после документом Требование-накладная списать на счет 08.04 для формирования первоначальной стоимости и после уже принять к учету

Рассмотрим на примере индивидуальный учет объектов в конфигурации 1С:КА 2 — поступление объектов ОС, с последующим принятием к учету и начислением амортизации.

Настройка НСИ и администрирование

Прежде чем оформлять приобретение основного средства, сначала необходимо настроить нашу программу, чтобы была возможность ведения внеоборотных активов. Для этого переходим в раздел НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Внеоборотные активы

По умолчанию Учет внеоборотных активов отключен. Поэтому для того, чтобы корректно отразить покупку ОС данную опцию необходимо включить.

В рассматриваемом примере, в параметрах ведения учета по внеоборотным активам используется версии 2.2

Покупка основного средства

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3

В конфигурациях 1С:УПП 1.3, 1С:КА 1.1 для отражения покупки ОС первоначально необходимо было Заполнить документ Поступление товаров и услуг, в данных конфигурациях этот документ заполнять не нужно.

Здесь есть его аналог — Приобретение услуг и прочих активов. Документ находится в панели разделов Регламентированный учет — Основные средства —Документы по ОС — Приобретение услуг и прочих активов.

Документ выглядит следующим образом

Заполняем закладку Расходы и прочие активы

Важно: чтобы отнести стоимость поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства необходимо в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов указать использование статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства.

Также для того, чтобы программа поняла, что это объект ОС, необходимо на закладке Регламентированный учет и МФУ указать Счет учета в регл. учете, устанавливаем счет 08.04.2

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3

Одно из явных отличий 1С:ERP и 1С:КА 2 от предыдущих конфигураций: при заполнении документа поступления ОС не нужно выбирать вид операции — Оборудование.

Переходим на закладку Дополнительно. Здесь обязательное поле для заполнения — Подразделение, указываем его.

Далее, когда мы заполнили все необходимое — проводим документ. Теперь давайте посмотрим какие проводки сделал документ, нажимаем

Видим, что автоматически программа не делает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

Нажимаем Отразить в регл. учете.

Принятие к учету основного средства

Переходим к принятию ОС к учету в программах 1С:ERP и 1С:КА 2. Для этого, как и конфигурациях прошлого поколения, используется документ Принятие к учету ОС. Он находится в разделе Регламентированный учет — Документы ОС — Принятие к учету ОС — Создать.

Заполняем форму

На закладке Основное

• подразделение, в котором объект принят к учету
• группу ОС
• амортизационную группу

На закладке Амортизация

• метод начисления амортизации
• срок полезного использования

На закладке Отражение расходов — указываем статью расходов по амортизации

В статье расходов на закладке Регламентированный учет и МФУ необходимо указать счет отражения расходов по амортизации

На закладке Основные средства — подбираем наше основное средство

Карточка ОС в 1С:ERP и 1С:КА 2 называется Объекты эксплуатации.

Проводим документ Принятие к учету ОС. Смотрим проводки

Начисление амортизации

В следующем месяце необходимо начислить амортизацию по ОС. Документ Амортизация ОС может быть создан автоматически при выполнении регламентных операций при закрытии месяца. Пункт меню Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Или если нужно предварительно посмотреть суммы по начислению амортизации, то можно провести только документ Амортизация ОС. Документ можно найти в том же разделе Регламентированный учет — Основные средства — Амортизация ОС

Создаем документ Амортизация, указываем дату документа и проводим.

Таким образом может быть организован учет основных средств в 1С:КА и 1С:ERP 2, конечно существует еще много нюансов в учете внеоборотных активов, когда основное средство собирается из нескольких комплектующих, модернизация и начисления амортизации после модернизации, изменение параметров и состояния ОС, учет лизинговых ОС и многое другое. Поэтому этот участок учета требует особого внимания и детальной проработки. Если вы столкнулись с проблемой в учете основных средств, то оставляйте заявку на нашем сайте и мы вам обязательно поможем!

• 

  Передвигина Екатерина
  Специалист отдела сопровождения 1С

В этой статье я хочу рассказать, как в программе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 сформировать стоимость основного средства, изготовленного собственными силами из расходных или комплектующих материалов с привлечением сотрудников организации. 

О том, как внести корректировки в амортизацию для целей ФСБУ и др. читайте в другой статье Корректировка стоимости и амортизации.

Для учёта внеоборотных активов необходимо включить функциональную опцию в разделе «НСИ и администрирование»/»Настройка НСИ и разделов»/»Внеоборотные активы»/»Учёт внеоборотных активов»/»Используется» (рис.1).

Рис.1 Функциональная опция «Внеоборотные активы» в 1С:ERP

Далее необходимо создать элемент справочника «Основные средства» — «Объект эксплуатации», который планируется изготовить. Данный справочник находится в разделе «Внеоборотные активы» и позволяет хранить данные объектов основных средств.

В карточке «Объекта эксплуатации» заполняется — наименование, направление деятельности, подразделение — место эксплуатации, дата выпуска (постройки), данные для регламентированного учета — группа ОС и амортизационная группа и другие необходимые для вас реквизиты (рис. 2).

Рис. 2 Карточка объекта эксплуатации в 1С:ERP

Есть 2 варианта количественного учета расхода в программе:

1. С использованием комплектующих изделий — элементов справочника «Номенклатура» по виду «Основные средства» и учитываемых, согласно настроек финансового учета номенклатуры, на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств». Этот вариант подходит при формировании Основного средства из нескольких крупных компонентов. Например, Стационарный компьютер из Монитора, Системного блока, Мыши и Клавиатуры.

2. С использованием расходных материалов, учитываемых на 10 счете «Материалы».

При любом варианте использования номенклатуры передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы/активы».

Документ можно создать самостоятельно в разделе «Склад и доставка»/ «Внутреннее товародвижение»/ «Внутренние документы (все)»/ «Внутреннее потребление товаров» (рис.3) либо вводом на основании документа «Приобретение товаров и услуг» (рис.4).

Рис.3 Создание документа внутреннего товародвижения из журнала документов в 1С:ERP

Рис. 4 Создание документа внутреннего товародвижения вводом на основании

В документе списания на закладке «Основное» необходимо указать Организацию, Подразделение для списания расходов, Склад — местонахождение материалов (рис. 5).

Рис. 5 Создание документа списания — закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Товары» заполняется необходимый материал или комплектующие (рис. 6).

Рис. 6 Создание документа списания — закладка «Товары» в 1С:ERP

В каждой строке списываемых материалов указывается «Статья списания» из справочника «Статьи расходов». В статье должен быть использован «Тип расходов» — «Формирование стоимости внеоборотных активов», указано отнесение расходов в учете — «Отнести на внеоборотные активы». Используется «Тип аналитики расходов» — «Основные средства» (рис.7).

Рис. 7 Создание статьи расходов — закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Регламентированный учет и МФУ» указывается способ отражения НДС, учет расходов для Налога на прибыль, счет учета используется 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Если у вас включена функциональная опция по использованию Международного финансового учета необходимо указать Группу финансового учета (рис. 8).

Рис.8 Создание статьи расходов — закладка «Регламентированный учет и МФУ» в 1С:ERP

Возвращаемся к документу списания. В табличной части в каждой строке списываемых материалов указываем «Аналитику» — созданный объект эксплуатации, для которого необходимо сформировать стоимость (рис. 9).

Рис. 9 Заполнение табличной части на закладке «Товары» в 1С:ERP

Таким образом мы отразили учет расхода материалов.

Рассмотрим проводки (рис. 10).

Важно помнить: Себестоимость списанных материалов отображается в проводках регламентированного учета только после проведения регламентной операции в рамках Закрытия месяца — Распределение затрат и расчет себестоимости.

Расходы по НДС, отраженные при проведении Приобретения товаров, перешли со счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» на 19.01 «НДС при приобретении основных средств». Сумма по дебету не отражена, т.к. в настройках статьи расходов мы указали — Отложить НДС до принятия ОС к учету.

Материалы списаны на счет 08.04.2 с аналитикой по субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов.

Рис.10 Проводки регламентированного учета документа «Списание на расходы» в 1С:ERP

Если были оказаны услуги сторонней организацией, например, по доставке материалов или комплектующих, которые также необходимо учесть в стоимости объекта эксплуатации, оформим документ «Приобретение услуг и прочих активов». Расходы можно, как распределить на документ поступления, так и напрямую отнести на формирование стоимости основного средства. Все зависит от используемой статьи расходов (рис. 11).

Рис. 11 Заполнение операции «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Рассмотрим сформировавшиеся проводки по операции. Услуги также отнесены на счет 08.04.2 с аналитикой по подразделению и субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов (рис. 12).

Рис. 12 Проводки регламентированного учета документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Для отражения заработной платы и начисленных страховых взносов сотрудников на изготовление объекта эксплуатации необходимо использовать документ — «Отражение зарплаты в финансовом учете». Документ может заполняться по начислениям при использовании внутренней подсистемы по расчету заработной платы, вручную или по итогам обмена с внешним модулем по расчету зарплаты. Работа с документом Отражение зарплаты в финансовом учете осуществляется из раздела «Финансовый результат и контроллинг», если зарплата формируется во внешней программе, или из раздела «Зарплата», если расчет зарплаты производится с использованием встроенной подсистемы. Данные в документе заполняются автоматически. В частности, на закладке Начисления и взносы при помощи кнопки «Заполнить» происходит заполнение информации в разрезе управленческих подразделений, видов операций и способов отражения.

Для отражения расходов по начислению заработной платы и взносов в составе создаваемого объекта эксплуатации необходимо создать «Способ отражения». Способ отражения зарплаты определяет аналитику учета начислений и взносов в финансовом учете. Справочник располагается в разделе «Зарплата»/ «Настройки и справочники»/ «Нормативно-справочная информация». Также можно создать необходимый элемент справочника из самого документа «Отражение зарплаты в финансовом учете».

При отнесении на статьи в способе отражения задаются:

• направление деятельности при включенном обособленном учете расходов по направлениям;

• статья расходов и аналитика для начисленной зарплаты;

• статья расходов и аналитика для страховых взносов.

Отражение зарплаты по статье расходов применяется для отражения зарплаты не производственного персонала или в случаях, когда выработка производственного персонала не оформляется. При выборе такого режима в карточке способа отражения задаются статьи расходов и аналитики, на которых будет отражена сумма начисления зарплаты и страховых взносов. Далее постатейные расходы будут распределены в соответствии с настройкой статьи.

Статья расходов используется та же, что и при списании материалов, поступлении прочих услуг. Аналитика — объект эксплуатации. Страховые взносы отражаются по статье начисления (рис.13).

Рис. 13 Создание способа отражения заработной платы в 1С:ERP

Выбираем созданный способ отражения в операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» (рис. 14) и указываем подразделение для отнесения расходов.

Рис.14 Заполнение операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» в 1С:ERP

Рассмотрим проводки — начисленная заработная плата и взносы отражены на счете 08.04.2 по Субконто — Объект эксплуатации и статья расходов (рис. 15).

Рис.15 Проводки регламентированного учета документа «Отражение зарплаты в финансовом учете в 1С:ERP

После окончательного формирования стоимости необходимо оформить Принятие основного средства к учету. В разделе «Внеоборотные активы» через журнал «Документы по ОС» (рис.16) или из справочника Основных средств вводом на основании (рис. 17).

Рис. 16 Создание документа «Принятие к учету ОС» из журнала документов в 1С:ERP

Рис.17 Создание документа «Принятие к учету ОС» вводом на основании в 1С:ERP

На закладке «Основное» заполняем необходимые реквизиты и способ учета НДС. Вид аналитики капитализации расходов — Основное средство. Способ поступления указываем — Строительство (создание) (рис. 18).

Рис. 18 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Основные средства» указывается объект эксплуатации. С помощью кнопки «Заполнить» -> «Предварительную стоимость» заполнится расчетная стоимость, сформированная списанием материалов, отражением услуг, заработной платы и взносов (рис. 19). Документ «Принятие к учету ОС» должен быть сформирован не раньше даты отражения заработной платы в учете, в ином случае данные расходы не отразятся в стоимости основного средства.

Рис.19 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основные средства» в 1С:ERP

Важно помнить, чтобы стоимость основного средства сформировалась корректно, необходимо все расходы отнести на одно направление деятельности, подразделение, объект эксплуатации и статью затрат (рис. 20).

Рис.20 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04.2 с расширенной аналитикой в 1С:ERP

На закладке «Параметры учета» заполняется порядок начисления амортизации для всех видов учета и группа финансового учета внеоборотных активов (рис. 21).

Рис. 21 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Параметры учета» в 1С:ERP

На закладке «Отражение расходов» заполняется значение по статьям и аналитике расходов (подразделение) (рис. 22).

Рис.22 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Отражение расходов» в 1С:ERP

Основное средство принято к учету по сформированной стоимости в полном объеме (рис. 23).

Рис.23 Проводки регламентированного учета по документу «Принятие к учету ОС» в 1С:ERP

Таким образом мы изучили на практике, как сформировать стоимость основного средства в программе ERP.

Надеюсь, что данная статья была вам полезна!

Рекомендую также почитать статью — Универсальный внешний отчет «Сравнение выручки из деклараций НДС и Налога на прибыль»

____________________________________

Автор статьи: специалист отдела сопровождения Передвигина Екатерина Александровна. Дата обновления статьи 22.07.2020 г.

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!